Contraloría revela deficiencias en los pagos de licencia de enfermedad y recaudadores sin nombramiento en Adjuntas

La Oficina del Contralor de Puerto Rico (OCPR) emitió una opinión cualificada de las operaciones fiscales del Municipio de Adjuntas.  Una opinión cualificada se emite cuando los incumplimientos individuales o en conjunto son significativos, pero no generalizados.

El Informe revela que el Municipio de Adjuntas, sin facultad legal, realizó desembolsos por $9,602 a tres exfuncionarios y a un exempleado, por días de licencia de enfermedad acumulados en exceso de los 90 días.  Este pago constituye el 8% de la muestra examinada de liquidación de vacaciones y enfermedad acumuladas del 23 al 28 de diciembre de 2020.  El Código Municipal de 2020 establece que se pueden pagar los días de vacaciones no utilizados en la suma global al renunciar al servicio público, pero no los días de enfermedad acumulados en exceso de los 90 días.

La auditoría de siete hallazgos señala que las operaciones de recaudaciones las llevaron a cabo personal del Municipio sin autorización escrita y sin nombramiento de recaudadores en propiedad.  De enero a septiembre de 2021, estos funcionarios recaudaron $8,415,618 en arbitrios de construcción, impuesto sobre venta y uso, y patentes entre otros. Esta situación impide tener un control adecuado y propicia que se comentan errores o irregularidades con los fondos.

Los auditores identificaron que la Oficina de Auditoría Interna del Municipio no realizó auditorías periódicas en las áreas de recaudaciones, contabilidad municipal, compras y desembolsos, entre otras.  Además, al 1 de mayo de 2023, el auditor interno no había preparado los planes anuales de trabajo.  La Comisión de Asuntos de Auditoría de la Legislatura Municipal, que se estableció el 20 de enero de 2021, tampoco ejerció su función fiscalizadora y permaneció inoperante.  Esta situación es similar a los hallazgos comentados en los informes de auditoría M-18-21 del 2018 y M-23-07 del 2022 publicados por la OCPR.

El Municipio de Adjuntas no cuenta con información actualizada sobre la situación financiera y el resultado de sus operaciones ya que los contratos para realizar los estados financieros se formalizaron hasta 13 meses posteriores a las fechas establecidas.  Además, los estados financieros auditados del 2021 se remitieron al Federal Audit Clearinghouse seis meses luego de la fecha establecida por reglamentación federal, y al 5 de diciembre de 2023, el Municipio no había recibido los estados financieros auditados del 2022.  Esta situación puede afectar de forma adversa que el Municipio reciba fondos federales.

En contravención de la legalidad vigente, las conciliaciones bancarias de 36 cuentas se realizaron con atrasos de casi dos años.  Además, de enero de 2021 a junio de 2023, el Municipio no había preparado las conciliaciones bancarias de la cuenta de Patentes en Suspenso.  En esta cuenta se depositan los recaudos por ingresos de patentes recibidas por adelantado, que al 8 de marzo de 2023 tenía ingresos por $3,626,240.

El Informe devela múltiples deficiencias con las operaciones de recaudaciones en Adjuntas, y que no se habían actualizado los reglamentos de personal para adecuarlos al Código Municipal de 2020.

El presupuesto del Fondo General del Municipio ascendió de $5,846,742 en el 2021, a $6,826,441 en el 2022, y a $7,350,628 en el 2023.  El Municipio tenía preparados sus estados financieros del 2021, auditados por contadores públicos autorizados, que reflejaron un superávit acumulado de $7,461,714.

La auditoría le recomienda al director de la Oficina de Gerencia y Presupuesto que, se asegure que el Municipio de Adjuntas cumpla con el Plan de Acción Correctiva de la Oficina del Contralor de Puerto Rico.

Este primer informe de Adjuntas cubre el periodo del 1 de enero de 2021 al 30 de junio de 2023.

El Informe de Auditoría OC-25-03 se puede conseguir en nuestra página en Internet: www.ocpr.gov.pr.