Contralora revela pagos en exceso y cambios contrarios a la ley en subasta para comprar asfalto en Las Marías

La Oficina del Contralor de Puerto Rico (OCPR) emitió una opinión cualificada de las operaciones fiscales del Municipio de Las Marías. Una opinión cualificada se emite cuando los incumplimientos individuales o en conjunto son significativos, pero no generalizados.

El Informe revela que luego de celebrar una subasta general para adquirir asfalto regado y compactado, la Junta de Subastas adjudicó la compra por $114.75 la tonelada de asfalto. Luego de la adjudicación el 3 de junio de 2022, la Junta aprobó cambiar el precio adjudicado cada 90 días, según solicitó la corporación beneficiada, contrario a lo establecido en las Condiciones e Instrucciones Generales de la subasta. Al respecto, el Municipio formalizó dos contratos con esta cláusula y con el aumento a $125.70, el precio por tonelada.

Las especificaciones de una subasta general no pueden enmendarse luego de adjudicada. La corporación beneficiada se había comprometido a honrar los precios y mantenerlos firmes por los primeros 12 meses de la vigencia del contrato. El Municipio ni la Junta de Subastas tenían autoridad para dejar sin efecto las disposiciones del Reglamento Municipal de 2016, ni del Reglamento de Subastas y Adquisiciones del Municipio de 2019.

Esta situación ocasionó el pago en exceso de $13,950, y limitó la participación de los demás licitadores.

La auditoría de ocho hallazgos señala que, el Municipio de Las Marías invirtió $72,189 en la construcción de una pista de caballos para la cual no obtuvo el permiso de la Oficina de Gerencia de Permisos. El examen del expediente del proyecto no tenía informes de labor realizada y en una visita el 9 de octubre de 2024, encontraron la pista deteriorada y sin utilidad.

El Informe publica múltiples deficiencias con los comprobantes de desembolsos y los justificantes para el pago de combustible a la estación de gasolina que obtuvo la subasta por $100,000. Por ejemplo, no se prepararon los cuadres para ninguno de los 17 prepagos de gasolina, nueve comprobantes de desembolso por $84,426, no tenían las facturas justificantes, y no se verificó si el precio del combustible facturado no excedía los $0.30 por galón conforme establecido en el contrato formalizado el 1 de agosto de 2023.

Además, el 39% de los Informes Diarios del Conductor de los vehículos municipales, carecía de los datos de entrada, salida, millaje recorrido, niveles de combustible y firma del conductor. Estos informes permiten velar por el buen uso, custodia y mantenimiento de los vehículos asignados.

El puesto de auditor interno del Municipio de Las Marías está vacante desde el 23 de agosto de 2023. La Unidad de Auditoría Interna solo cuenta con una secretaria. Esta situación no permite la fiscalización continua y eficaz de sus finanzas y operaciones.

De hecho, el Informe destaca la falta de fiscalización del Comité de Auditoría de la Legislatura Municipal, ya que del 2020 al 2024 se reunió solo en tres ocasiones. Esta situación de no mantener una fiscalización continua propicia que se puedan cometer irregularidades y deficiencias en las operaciones municipales.

La auditoría devela atrasos de más de un año en la entrega de los estados financieros auditados del 2022 y el 2023 al Federal Audit Clearinghouse conforme establece el Código de Regulaciones Federales. Al 25 de abril de 2025, el Municipio no había entregado el estado financiero del 2024. Esta situación puede afectar la asignación de fondos federales.

Por otro lado, la ausencia de un administrador de los documentos públicos no permite mantener un control adecuado de los documentos. Este puesto es responsable de cumplir con el Programa de Administración de Documentos Públicos, adscrito al Instituto de Cultura Puertorriqueña (ICP). Del 2020 al 2024, el Municipio no había remitido al ICP el inventario, el plan de retención ni la lista de disposición de los documentos.

Además, el área designada para archivar los documentos públicos no tenía acondicionador de aire, ni detector de humo, ni equipo de control de la humedad. Las cajas estaban desde el suelo una encima de la otra y el área carecía de anaqueles suficientes. Una situación similar se había comentado en el Informe de Auditoría M-22-08 del 2021.

La autonomía municipal conlleva autonomía fiscal. El presupuesto comprende un estimado de gastos y los recursos e ingresos estimados. Del examen de los presupuestos del 2020 al 2024, se revela que el 58% del presupuesto operacional proviene de fondos del Gobierno Estatal. Al respecto el Informe recomienda al alcalde que identifique medidas que le permitan prepararse ante la reducción de asignaciones del Gobierno Estatal.

El presupuesto de Las Marías fue de $5.9 millones en el 2020, $5.4 millones en el 2021, $6.8 millones en el 2022, $7.3 millones en el 2023 y $7.7 millones en el 2024. Sus estados financieros reflejaron superávits acumulados de $1 millón en el 2020, $485,078 en el 2021 y $312,625 en el 2023. Para el año fiscal de 2022, los estados financieros reflejaron un déficit de $455,789.

El Informe le recomienda al director de la Oficina de Gerencia y Presupuesto que se asegure que el Municipio cumpla con el Plan de Acción Correctiva establecido por la OCPR.

Este primer informe de Las Marías cubre el periodo del 1 de marzo de 2020 al 31 de diciembre de 2024.

El Informe de Auditoría OC-25-89 se puede conseguir en nuestra página en Internet: www.ocpr.gov.pr