La Contraloría de Puerto Rico emite una opinión favorable con excepciones sobre las operaciones fiscales relacionadas con el efectivo, las compras y los desembolsos, la administración del personal, la contratación de los servicios profesionales, y de los controles y procedimientos de la Corporación para el Desarrollo del Centro Ponceño de Autismo (CEPA).

El Informe revela que la CEPA adquirió bienes y servicios por $7,094 sin obtener cotizaciones de al menos tres proveedores, pagó $26,519 a cuatro contratistas sin formalizar contratos escritos y pagó $8,747 a dos empleados en exceso de los estipulado en sus contratos. El no obtener cotizaciones impidió la libre competencia entre proveedores y no formalizar contratos escritos puede ser perjudicial ya que al no haber un documento legal se desconocen las obligaciones de las partes.

La auditoría de siete hallazgos señala múltiples deficiencias con las recaudaciones y el registro de cheques. Por ejemplo, no se preparaban cuadres diarios para los recaudos de los deducibles que los padres de los niños pagaban al Centro. Además, algunos depósitos se efectuaron sin emitir recibos de recaudación, sin desglosar la cantidad del valor recibido y con tardanzas de hasta 20 días. Situaciones similares se habían comentado en el Informe de Auditoría M-15-01 de 2015. Tampoco se mantenía un Registro de Cheques por separado para cada cuenta bancaria.

Nuestros auditores identificaron que se autorizaron pagos sin las órdenes de compra, otros carecían de las requisiciones escritas o no estaban certificados por la Directora Ejecutiva. Además, contrario a la Ley 18 de 1975 y al Reglamento 33, los contratos y enmiendas se registraron en la Oficina del Contralor con tardanzas de 5  hasta 1,380 días.

El Informe cubre el periodo del 1 de enero de 2013 al 31 de diciembre de 2015.

Vea el Informe de Auditoría M-17-43.

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