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Unidad :
1074 |
Departamento
de Hacienda
Negociado de Recaudaciones
Colecturía de Rentas Internas de Comerío |
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Informe
Número: |
DA-99-9
del 15 de septiembre de 1998 |
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Período
Auditado: |
1 de junio
de 1994 al 30 de septiembre de 1997
(En algunos aspectos se examinaron operaciones
de fechas posteriores) |
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Autorizado
por: |
Luis M.
Malpica Rodríguez, Subcontralor |
Nota:
Este Comunicado de Prensa incluye información
sobre la unidad auditada (Anejo 1), la
clasificación y contenido de los hallazgos
del informe (Anejo 2).
Informe
de Auditoría Completo en PDF
Realizamos una auditoría de las operaciones
fiscales de la Colecturía de Rentas Internas
de Comerío del Negociado de Recaudaciones
del Departamento de Hacienda (Colecturía),
para determinar si se hicieron de acuerdo
con la ley y la reglamentación vigentes.
Las pruebas efectuadas demostraron que las
operaciones fiscales de la Colecturía del
1 de junio de 1994 al 30 de septiembre de
1997 se realizaron sustancialmente de acuerdo
con la ley y los reglamentos vigentes. Se
determinaron cuatro hallazgos clasificados
como secundarios relacionados con faltas
de control interno.
Anejos
Anejo 1
DEPARTAMENTO DE
HACIENDA
NEGOCIADO DE RECAUDACIONES
COLECTURIA DE RENTAS INTERNAS DE COMERIO
INFORMACION SOBRE
LA UNIDAD AUDITADA
La Colecturía es una dependencia del Departamento
de Hacienda (Departamento) que opera bajo
las normas y los procedimientos establecidos
por éste. Esta es responsable de que se
ingresen a los fondos del Gobierno de Puerto
Rico todas las recaudaciones por las contribuciones
sobre ingresos, las ventas de sellos de
rentas internas, licencias de bebidas alcohólicas
y de arbitrios generales y de marbetes para
el pago de derechos de vehículos de motor,
y por el pago de billetes de lotería premiados
y cualesquiera otros servicios que autorice
el Secretario de Hacienda (Secretario).
Las funciones de la Colecturía son supervisadas
por el Colector. Este responde al Administrador
de Colecturías del Distrito de Bayamón,
quien a su vez responde al Director del
Negociado de Recaudaciones del Departamento.
En los años fiscales del 1994-95 al 1996-97
se recaudaron en la Colecturía $4,033,016,
según el "Informe del Mayor de Colecturía"
del Negociado de Recaudaciones, desglosados
como sigue:
Año
fiscal |
Total
recaudado |
1994-95 |
$1,775,134 |
1995-96 |
1,114,971 |
1996-97 |
1,142,911 |
Total |
$4,033,016 |
La Colecturía también recibió remesas de
contribuyentes ascendentes a $123,389 por
contribuciones sobre ingresos retenidas
en el origen (patronal) y estimadas de febrero
de 1996 a enero de 1998 que se tramitaron
al Negociado de Recaudaciones para ser depositadas
en la cuenta del Secretario. Estas, según
los procedimientos establecidos, no se contabilizaban
en la Colecturía.
Durante los años fiscales indicados se hicieron
desembolsos por billetes de lotería premiados
por $1,163,615, $1,165,078 y $1,322,361,
respectivamente, según el "Informe
Mensual del Oficial Pagador Auxiliar".
Anejo 2
DEPARTAMENTO DE
HACIENDA
NEGOCIADO DE RECAUDACIONES
COLECTURIA DE RENTAS INTERNAS DE COMERIO
CLASIFICACION Y
CONTENIDO DE LOS HALLAZGOS
En nuestros informes de auditoría se incluyen
los hallazgos significativos determinados
en las pruebas realizadas. Estos se clasifican
como principales y secundarios. Los principales
incluyen desviaciones de disposiciones con
un efecto material, tanto en el aspecto
cuantitativo como en el cualitativo, sobre
las operaciones de la entidad auditada.
Se clasifican como hallazgos secundarios
los que consisten en faltas o errores que
no han tenido consecuencias graves.
Los hallazgos del informe están presentados
a base de atributos establecidos conforme
a las normas de redacción de informes de
esta Oficina. El propósito es facilitar
al lector una mejor comprensión de la información
ofrecida. Cada uno de ellos consta de las
siguientes partes:
1. Situación - Los hechos encontrados en
la auditoría indicativos de que no se cumplió
con uno o más criterios.
2. Criterio - El marco de referencia para
evaluar la situación. Es principalmente
una ley, reglamento, carta circular, memorando,
procedimiento, norma de control interno,
norma de sana administración, principio
de contabilidad generalmente aceptado, opinión
de un experto o juicio del auditor.
3. Efecto - Lo que significa, real o potencialmente,
no cumplir con el criterio.
4. Causa - La razón fundamental por la cual
ocurrió la situación.
Al final de cada hallazgo se hace referencia
a las recomendaciones que se incluyen en
el informe para que se tomen las medidas
necesarias sobre los errores, irregularidades
o actos ilegales señalados.
Al final del hallazgo se incluye información
sobre la contestación de la gerencia con
respecto a los asuntos señalados.
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de Auditoría Completo en PDF
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