Informe de Auditoría Completo en PDF

 Esta Oficina realizó un estudio sobre la función de auditoría interna en las agencias, los departamentos, las corporaciones públicas y los municipios para determinar la efectividad de dicha función. Las situaciones determinadas en este estudio demuestran la necesidad de fortalecer la función de auditoría interna en el Gobierno de Puerto Rico para mejorar la fiscalización y administración de los fondos y la propiedad públicos.

     A continuación presentamos algunas deficiencias en la función de auditoría interna de varios de los organismos públicos encuestados:

A. Agencias y Departamentos

          1. El 69 por ciento (27 de 39) no tenía asignado personal de auditoría suficiente para realizar la auditoría de manera eficaz.

          2. El 5 por ciento (2 de 39) no responde al nivel jerárquico más alto.

          3. El 18 por ciento (7 de 39) no contaba con normas y procedimientos de auditoría para realizar su función.

          4. El 51 por ciento (20 de 39) no utilizaba equipo computadorizado para efectuar su labor.

          5. El 13 por ciento (5 de 39) no contaba con un plan de trabajo para incluir las auditorías programadas.

          6. El 38 por ciento (15 de 39) no daba seguimiento a las recomendaciones contenidas en los informes de auditoría interna.

          7. El 77 por ciento (30 de 39) no utilizaba los servicios de perito en las auditorías. No obstante, el 82 por ciento (32 de 39) indicó que no habían tenido la necesidad de utilizar peritos en las auditorías.

          8. El 62 por ciento (24 de 39) no contaba con programas de adiestramiento y de educación continua para el personal de auditoría.

          9. El 77 por ciento (30 de 39) no contaba con un programa de adiestramiento para los auditores internos en el uso y el examen de los sistemas de información computadorizados.

          10. El 41 por ciento (16 de 39) tenía poco o ningún conocimiento sobre los sistemas de información computadorizados.

B. Corporaciones Públicas

          1. El 50 por ciento (10 de 20) no tenía asignado personal de auditoría suficiente para realizar la auditoría de manera eficaz.

          2. El 5 por ciento (1 de 20) no responde al nivel jerárquico más alto.

          3. El 10 por ciento (2 de 20) no contaba con normas y procedimientos de auditoría para realizar su función.

          4. El 25 por ciento (5 de 20) no utilizaba equipo computadorizado para efectuar su labor.

          5. El 5 por ciento (1 de 20) no contestó si contaba con un plan de trabajo para incluir las auditorías programadas.

          6. El 20 por ciento (4 de 20) no daba seguimiento a las recomendaciones contenidas en los informes de auditoría interna.

          7. El 85 por ciento (17 de 20) no utilizaba los servicios de perito en las auditorías. No obstante, el 75 por ciento (15 de 20) indicó que no habían tenido la necesidad de utilizar peritos en las auditorías.

          8. El 25 por ciento (5 de 20) no contaba con programas de adiestramiento y de educación continua para el personal de auditoría.

          9. El 55 por ciento (11 de 20) no contaba con un programa de adiestramiento para los auditores internos en el uso y el examen de los sistemas de información computadorizados.

         10. El 20 por ciento (4 de 20) tenía poco o ningún conocimiento sobre los sistemas de información computadorizados.

C. Municipios

         1. El 69 por ciento (46 de 67) no tenía asignado personal de auditoría suficiente para realizar la auditoría de manera eficaz.

          2. El 58 por ciento (69 de 120) no responde al nivel jerárquico más alto.

          3. El 33 por ciento (39 de 120) no utilizaba equipo computadorizado para efectuar su labor.

          4. El 13 por ciento (9 de 67) no contaba con un plan de trabajo para incluir las auditorías programadas.

          5. El 10 por ciento (7 de 67) no daban seguimiento a las recomendaciones contenidas en los informes de auditoría interna.

          6. El 55 por ciento (37 de 67) no utilizaba los servicios de perito en las auditorías.

          7. El 68 por ciento (36 de 53) no contaba con un programa de adiestramiento para los auditores en el uso y el examen de los sistemas de información computadorizados.

          8. El 64 por ciento (77 de 120) no auditaba los sistemas de información computadorizados.

          9. El 40 por ciento (48 de 120) tenía poco o ningún conocimiento sobre los sistemas de información computadorizados.

     El informe contiene tres recomendaciones a los funcionarios principales de las entidades gubernamentales para que tomen las medidas necesarias, para mantener una función de auditoría eficaz que contribuya a mejorar la fiscalización y administración de los fondos y la propiedad públicos.

     El Informe Especial DA-99-35 emitido por el Contralor el 29 de junio de 1999 estará disponible en la Biblioteca General de Puerto Rico del Instituto de Cultura Puertorriqueña para que las personas interesadas puedan obtener información detallada sobre el mismo.

Informe de Auditoría en PDF                                        Ver Anejos

Para obtener el programa que permite leer los Informes,
seleccione el siguiente Botón: