Nota: Este
Comunicado de Prensa incluye información
sobre la unidad auditada (Anejo 1), la clasificación
y contenido de los hallazgos del informe
(Anejo 2), la cartera de inversiones al
30 de junio de 1999 (Anejo 3), la deuda
pública en circulación al 30 de junio de
1999 (por emisiones) (Anejo 4) y los funcionarios
principales que actuaron durante el período
auditado (Anejo 5).
Informe
de Auditoría en PDF
Realizamos una auditoría
de las operaciones fiscales del Area del
Tesoro (Area) del Departamento de Hacienda
(Departamento), para determinar si se hicieron
de acuerdo con la ley y la reglamentación
aplicables.
Las pruebas efectuadas
revelaron que las operaciones fiscales del
Area objeto de este informe se realizaron
sustancialmente de acuerdo con la ley y
la reglamentación aplicables, excepto por
los hallazgos clasificados como secundarios
relacionados con el recibo, la entrega y
el control de cheques en la División de
Pagaduría del Area, las reclamaciones de
duplicados de cheques y endosos de cheques
de personas fallecidas, procesadas en la
División de Conciliación,
Comunicado de Prensa
Departamento de Hacienda
Area del Tesoro
reclamaciones de cheques
caducados procesados en la División de Contaduría
General y con el recibo, control y despacho
de sellos de rentas internas y colegiales
y marbetes de máquinas de entretenimiento.
El Informe de Auditoría
DA-00-30 emitido por el Subcontralor el
16 de mayo de 2000 estará disponible en
la Biblioteca General de Puerto Rico del
Instituto de Cultura Puertorriqueña para
que las personas interesadas puedan obtener
información detallada sobre el mismo.
DEPARTAMENTO DE HACIENDA
AREA DEL TESORO
Anejo 1
INFORMACION SOBRE LA UNIDAD AUDITADA
El Area fue creada mediante
la Ley Núm. 120 del 26 de abril de 1950,
según enmendada (Ley Núm. 120). Está dirigida
por un Director nombrado por el Secretario
de Hacienda (Secretario) y tiene como encomienda
administrar todos los fondos del erario,
en armonía con los más sanos principios
de la política fiscal y financiera, para
lograr el máximo rendimiento del efectivo
en las cuentas del Secretario y la cartera
de inversiones. El Area tiene la responsabilidad
de custodiar y administrar los fondos públicos,
invertir los recursos líquidos, controlar
y conciliar los depósitos bancarios, administrar
la deuda pública, controlar y custodiar
la colateral bancaria depositada por los
bancos depositarios de fondos públicos y
procesar las reclamaciones y los endosos
de cheques. Aunque el Area continúa con
la responsabilidad de custodiar la colateral
bancaria, la Secretaria de Hacienda, mediante
carta del 15 de mayo de 1998, autorizó a
los bancos depositarios de fondos públicos
a que depositaran los valores ofrecidos
como colateral de dichos fondos en bancos
custodios designados para tales fines.
Al 30 de junio de 1999
la cartera de inversiones del Secretario
era de $1,633,362,901 (Anejo 3). A esa fecha
la deuda pública en circulación era de $4,616,105,589
(Anejo 4). Dicho importe incluye un balance
sin redimir por $225,270 de la emisión de
los bonos de ahorro, Serie A del 1976.
DEPARTAMENTO DE HACIENDA
AREA DEL TESORO
Anejo 2
CLASIFICACION Y CONTENIDO DE LOS HALLAZGOS
En
nuestros informes de auditoría se incluyen
los hallazgos significativos determinados
en las pruebas realizadas. Estos se clasifican
como principales y secundarios. Los principales
incluyen desviaciones de disposiciones con
un efecto material, tanto en el aspecto
cuantitativo como en el cualitativo, sobre
las operaciones de la entidad auditada.
Se clasifican como hallazgos secundarios
los que consisten en faltas o errores que
no han tenido consecuencias graves.
Los hallazgos del informe
están presentados a base de atributos establecidos
conforme a las normas de redacción de informes
de esta Oficina. El propósito es facilitar
al lector una mejor comprensión de la información
ofrecida. Cada uno de ellos consta de las
siguientes partes:
1. Situación - Los hechos
encontrados en la auditoría indicativos
de que no se cumplió con uno o más criterios.
2. Criterio - El marco
de referencia para evaluar la situación.
Es principalmente una ley, reglamento, carta
circular, memorando, procedimiento, norma
de control interno, norma de sana administración,
principio de contabilidad generalmente aceptado,
opinión de un experto o juicio del auditor.
3. Efecto - Lo que significa,
real o potencialmente, no cumplir con el
criterio.
4. Causa - La razón fundamental
por la cual ocurrió la situación.
Al final de cada hallazgo
se hace referencia a las recomendaciones
que se incluyen en el informe para que se
tomen las medidas necesarias sobre los errores,
irregularidades o actos ilegales señalados.
En la sección "Comentarios
de la Gerencia" del informe se incluye
información sobre la contestación de la
gerencia con respecto a los asuntos señalados.
Referente a las situaciones que la gerencia
ofreció información específica, ésta se
incluye al final del hallazgo correspondiente.
DEPARTAMENTO DE HACIENDA
AREA DEL TESORO
Anejo 3
Cartera de inversiones al 30 de junio de
1999
|
Descripción |
Importe |
|
Secretario de
Hacienda |
$1,198,913,930 |
| Fondo
Sistema de Retiro de Empleados |
12,378,555 |
| Fondo
Anualidades y Pensiones para Maestros |
3,167,318 |
| Fondo
Reserva Seguros Maestros |
4,726,719 |
| Fondo
Pensiones de la Universidad de
Puerto Rico |
1,711,174 |
| Fondo
Judicatura de Puerto Rico |
135,890 |
| Fondo
Seguro Social para Choferes |
24,573,799 |
| Fondo
Redención de Obligaciones Generales |
277,444,195 |
| Fondo
Programa Patrimonio Natural |
1,850,570 |
| Instituto
de Cultura - Fondo de Quehacer
Cultural |
2,371,826 |
| Fondo
de Emergencia |
14,954,502 |
| Fondo
Especial Premio Lotería Extraordinaria |
14,719,789 |
| Departamento
del Trabajo - Fondo Beneficio
por Incapacidad |
21,574,898 |
| Fondo
Compensación al Paciente |
142,300 |
| Fondo
Acervo, Desarrollo y Construcción
de Carreteras y Puentes |
6,774,557 |
| Departamento
de Educación - Fondo en Fideicomiso |
357,446 |
| Comisionado
de Seguro - Est. Derechos de Pres.,
Lic., etc. |
5,238,612 |
| Fondo
Mantenimiento Extraordinario |
32,782,775 |
| Fondo
Especial de Oportunidades Educativas |
9,540,005 |
| Fondo
Especial de Compensación a Víctimas
de Delitos |
4,041 |
| Total |
$1,633,362,901 |
DEPARTAMENTO DE EDUCACION
AREA DEL TESORO
Anejo 4
Deuda pública en circulación al 30 de junio
de 1999 (por emisiones)
| Emisión |
Balance |
| "Public
Improvement Refunding Bonds of
1987" |
$
121,259,706 |
| |
|
| "Public
Improvement Bonds of 1988" |
14,085,505 |
| |
|
| "Public
Improvement Refunding Bonds of
1988" |
20,935,144 |
| |
|
| "Public
Improvement Bonds of 1989" |
16,709,350 |
| |
|
| "Public
Improvement Bonds of 1990" |
24,104,413 |
| |
|
| "Public
Improvement Bonds of 1991" |
17,357,937 |
| |
|
| "Public
Improvement Bonds of 1992" |
1,905,000 |
| |
|
| "Public
Improvement Refunding Bonds of
1992" |
17,510,000 |
| |
|
| "Public
Improvement Bonds of 1993" |
69,120,000 |
| |
|
| "Public
Improvement Refunding Bonds of
1992A" |
522,990,000 |
| |
|
| "Public
Improvement Bonds of 1993" |
838,825,000 |
| |
|
| "Public
Improvement Refunding Bonds of
1994" |
53,395,000 |
| |
|
| "Public
Improvement Refunding Bonds of
1995" |
84,675,000 |
| |
|
| "Public
Improvement Bonds of 1995" |
311,185,000 |
| |
|
| "Public
Improvement Bonds of 1996" |
344,755,000 |
| |
|
| "Public
Improvement Refunding Bonds of
1996" |
40,035,000 |
| |
|
| "Public
Improvement Bonds of 1997" |
341,500,000 |
| |
|
| "Public
Improvement Refunding Bonds of
1997" |
158,690,000 |
| |
|
| "Public
Improvement Refunding Bonds of
1998" |
503,963,264 |
| |
|
| "Public
Improvement Bonds of 1998" |
500,000,000 |
| |
|
| Emisión |
Balance |
| "Public
Improvement Refunding Bonds of
1998" |
$
29,200,000 |
| |
|
| "Public
Improvement Bonds of 1999" |
470,950,000 |
| |
|
| "Public
Improvement Refunding Bonds of
1999" |
112,730,000 |
| |
|
| Subtotal
"General Obligations Bonds" |
4,615,880,319 |
| |
|
| "Public
Improvement Bonds - Savings Bonds-
Serie "A" |
225,270 |
| |
|
|
Total |
$4,616,105,589 |
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