Nota:       Este Comunicado de Prensa incluye información sobre la unidad auditada (Anejo 1), la
clasificación y contenido de los hallazgos del informe (Anejo 2).    

 Informe de Auditoría Completo en PDF

     Realizamos una auditoría de las operaciones fiscales de la Unidad de Cotejo (Unidad) de la Lotería de Puerto Rico (Lotería), para determinar si se hicieron de acuerdo con la ley y la reglamentación vigentes.

     Las pruebas efectuadas demostraron que las operaciones fiscales de la Unidad se realizaron sustancialmente de acuerdo con la ley y los reglamentos aplicables, excepto por lo siguiente:

          1. Al 30 de septiembre de 1997 en la Lotería había 12,319 valijas de billetes pagados por $135,323,531 sin cotejar, correspondientes a pagos efectuados en las colecturías y los centros de cambio entre enero y septiembre de 1997. Esto representaba atrasos de hasta nueve meses en el cotejo de dichos billetes.

          Esta situación no permite que se mantenga actualizada y depurada la información relacionada con el pago y el inventario de los billetes en el sistema electrónico. Ello le resta utilidad y confiabilidad a los informes sobre los billetes pagados. Por otro lado, puede propiciar la comisión de irregularidades y podría ocasionar problemas para fijar responsabilidades en caso de ocurrir las mismas.

          2-a. En 51 de las 77 colecturías y en 3 de los 5 centros de cambio que mantiene la Lotería los pagadores auxiliares efectuaron en 1,122 ocasiones pagos de billetes de lotería premiados por $12,723 sin la autorización del Oficial Pagador Especial de la Lotería. Los pagadores auxiliares ignoraron el mensaje de "Excede Inventario" que indicaba el terminal de computadora y utilizaron sin autorización para realizar los pagos el código de acceso de operador asignado al colector o encargado del centro. En 20 de las 51 colecturías y en 1 de los 3 centros de cambio mencionados los pagadores auxiliares efectuaron pagos en esas condiciones entre 15 y 116 ocasiones.

          b. En una muestra de 25 casos en que el terminal de la computadora indicó "Excede Inventario" encontramos que en 19 (76 por ciento) por $277 la División de Pagos de la Lotería autorizó pagar las 98 fracciones correspondientes, sin efectuar una investigación para determinar la causa por la cual el terminal rechazó los pagos.

          Estas situaciones, entre otras cosas, pueden propiciar pagos en exceso del importe del premio oficial y la comisión de irregularidades que no se detecten a tiempo para fijar responsabilidades.

          3. Se determinaron otros hallazgos clasificados como secundarios en los procedimientos administrativos y los controles internos relacionados con, entre otros, el cotejo de billetes de lotería pagados, los códigos de acceso al sistema de pago, los almacenes de billetes pagados y la Junta de Cotejo.

Anejo 1

DEPARTAMENTO DE HACIENDA
LOTERIA DE PUERTO RICO
UNIDAD DE COTEJO

INFORMACION SOBRE LA UNIDAD AUDITADA

     La Lotería fue creada por la Ley Núm. 465 del 15 de mayo de 1974, según enmendada, para generar fondos que se utilizarían en el desarrollo de los programas del Gobierno. Además, para proveer una fuente de empleo a personas de escasos recursos económicos o con limitaciones físicas en la venta de billetes de lotería. En el Departamento de Hacienda se creó por dicha Ley el Negociado de la Lotería para dirigir y administrar la misma. También se creó el Fondo de la Lotería para mantener la contabilidad de sus operaciones.

     La Unidad de Cotejo del Negociado de la Lotería es la encargada de verificar y certificar la corrección del pago de billetes de lotería premiados pagados por los pagadores auxiliares de las colecturías de rentas internas y de los centros de cambio establecidos por el Negociado de la Lotería. Del 1 de septiembre de 1995 al 30 de septiembre de 1997 el referido Negociado efectuó 100 sorteos ordinarios y 7 extraordinarios. Para el período mencionado la Unidad cotejó 20,721 valijas de billetes de lotería premiados pagados por $341,760,578.

Anejo 2

DEPARTAMENTO DE HACIENDA
LOTERIA DE PUERTO RICO
UNIDAD DE COTEJO

 CLASIFICACION Y CONTENIDO DE LOS HALLAZGOS 

     En nuestros informes de auditoría se incluyen los hallazgos significativos determinados en las pruebas realizadas. Estos se clasifican como principales y secundarios. Los principales incluyen desviaciones de disposiciones con un efecto material, tanto en el aspecto cuantitativo como en el cualitativo, sobre las operaciones de la entidad auditada. Se clasifican como hallazgos secundarios los que consisten en faltas o errores que no han tenido consecuencias graves.

     Los hallazgos del informe están presentados a base de atributos establecidos conforme a las normas de redacción de informes de esta Oficina. El propósito es facilitar al lector una mejor comprensión de la información ofrecida. Cada uno de ellos consta de las siguientes partes:

          1. Situación - Los hechos encontrados en la auditoría indicativos de que no se cumplió con uno o más criterios.

          2. Criterio - El marco de referencia para evaluar la situación. Es principalmente una ley, reglamento, carta circular, memorando, procedimiento, norma de control interno, norma de sana administración, principio de contabilidad generalmente aceptado, opinión de un experto o juicio del auditor.

          3. Efecto - Lo que significa, real o potencialmente, no cumplir con el criterio.

          4. Causa - La razón fundamental por la cual ocurrió la situación.

     Al final de cada hallazgo se hace referencia a las recomendaciones que se incluyen en el informe para que se tomen las medidas necesarias sobre los errores, irregularidades o actos ilegales señalados.

     Cuando ello lo amerita, al final del hallazgo se incluye información sobre la contestación de la gerencia con respecto a los asuntos señalados.

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