Nota:         Se acompaña a este Comunicado de Prensa información sobre la unidad auditada (Anejo 1), la clasificación y contenido de los hallazgos del informe (Anejo 2) y los funcionarios principales de la Colecturía que actuaron durante el periodo auditado (Anejo 3).       

Informe de Auditoría Completo en PDF

                    Realizamos una auditoría de las operaciones fiscales de la Colecturía de Rentas Internas de Salinas (Colecturía), para determinar si se hicieron de acuerdo con la ley y la reglamentación vigentes.

                    Las pruebas efectuadas demostraron que las operaciones fiscales de la Colecturía del 1 de diciembre de 1993 al 31 de marzo de 1997 se realizaron sustancialmente de acuerdo con la ley y los reglamentos vigentes, excepto por lo siguiente:

                                1. No se hacían gestiones efectivas para cobrar las contribuciones sobre ingresos y arbitrios. Al 5 de marzo de 1997 había cuentas pendientes de cobro por estos conceptos ascendentes a $2,038,867. El examen de una muestra de 20 casos de deudas por $223,574, de los cuales 19 por $192,297 correspondían a contribuciones sobre ingresos y uno por $31,277 a arbitrios para los años contributivos del 1989 al 1995, reveló lo siguiente:

                                            a. En 10 casos por $126,070 (50 por ciento de los casos examinados) no se hizo ninguna gestión de cobro.

                                            b. En otros cinco casos por $52,918 (25 por ciento) se hicieron gestiones esporádicas mediante cartas y llamadas telefónicas a los contribuyentes. Debido a la forma en que se hicieron estas gestiones, las mismas resultaron infructuosas.

                                            c. En un caso por $15,713 no se notificó al contribuyente el embargo anotado en el Registro de la Propiedad.

                                            De los restantes cuatro casos por $28,873 en tres por $19,860 los contribuyentes se acogieron a la "Ley de Quiebras" y en el otro por $9,013 al contribuyente se le hicieron descuentos de sueldo para saldar la deuda.

                                            d. En 18 casos por $190,316 (90 por ciento) no se hicieron investigaciones para determinar si los contribuyentes poseían bienes inmuebles o derechos reales sobre los cuales se pudieran anotar embargos preventivos en el Registro de la Propiedad.

                                2. No se informó al Secretario de Justicia y al Contralor de Puerto Rico sobre escalamiento ocurrido en la Colecturía entre el 28 y 29 de septiembre de 1995. En el mismo se hurtaron los siguientes bienes públicos, además de daños ocasionados a la propiedad:

                                            - Recaudaciones por $7,117 ($4,366 en efectivo y $2,751 en cheques).

                                            - Efectivo por $2,664 correspondiente al Fondo de la Lotería.

                                            - Diez mil setecientos veintiún sellos de rentas internas de uso general con un valor nominal de
                                              $60,680.

                                            - Cien cheques en blanco de la Lotería de Puerto Rico.

                                            - Trescientos marbetes para vehículos de motor de carga general y de arrastre correspondientes
                                               al 1995 y 1996.

                                            - La máquina ("Paymaster") que se utiliza para imprimir los cheques para el pago de billetes de                                                  lotería premiados.

                                3. Se determinaron otros hallazgos clasificados secundarios en los procedimientos administrativos y los controles internos relacionados con las recaudaciones, los recibos contributivos pendientes de cobro, el Fondo de la Lotería, las licencias de rentas internas y los recibos de pago.

Anejo 1

COLECTURIA DE RENTAS INTERNAS DE SALINAS

INFORMACION SOBRE LA UNIDAD AUDITADA

                    La Colecturía es una dependencia del Departamento de Hacienda para recaudar las contribuciones impuestas por ley, la venta de sellos de rentas internas, el pago de billetes de lotería premiados y cualesquiera otros servicios que autorice el Secretario de Hacienda. La mayoría de las recaudaciones provienen de contribuciones sobre ingresos, sellos de rentas internas, licencias de bebidas alcohólicas y de arbitrios generales y de marbetes para el pago de derechos de vehículos de motor.

                    En los años fiscales del 1993-94 al 1996-97 se recaudaron en la Colecturía $7,368,549, según el "Informe del Mayor de Colecturía" del Negociado de Recaudaciones, desglosados como sigue:

                        La Colecturía también recibió remesas de contribuyentes ascendentes a $434,710 por contribuciones sobre ingresos retenidas en el origen (patronal) y estimadas del 1 de abril de 1995 al 28 de febrero de 1997 que se tramitaron al Negociado de Recaudaciones por conducto de la Oficina de la Administradora de Colecturías del Distrito de Ponce para ser depositadas en la cuenta del Secretario. Estas, según los procedimientos establecidos, no se contabilizaban en la Colecturía.

                        Durante los años fiscales indicados se hicieron desembolsos por billetes de lotería premiados por $1,016,345, $1,695,690, $1,693,237 y $1,044,816 (hasta el 28 de febrero de 1997), respectivamente, según el "Informe Mensual del Oficial Pagador Auxiliar."

Anejo 2

COLECTURIA DE RENTAS INTERNAS DE SALINAS

CLASIFICACION Y CONTENIDO DE LOS HALLAZGOS

                    Los hallazgos de nuestros informes de auditoría se clasifican como principales y secundarios. Los principales incluyen serias violaciones de ley y de los reglamentos aplicables. Los mismos pueden consistir en irregularidades y errores graves o materiales determinados con motivo de las siguientes situaciones, entre otras: falsas representaciones, malversación de activos, aplicación incorrecta de principios de contabilidad y de disposiciones legales relevantes, fallas matemáticas, o por hechos mal interpretados. Se clasifican como hallazgos secundarios los que consisten en faltas o errores que no han tenido consecuencias graves.

                    Los hallazgos del informe están presentados a base de atributos establecidos conforme a las normas de redacción de informes de esta Oficina. El propósito es facilitar al lector una mejor comprensión de la información ofrecida. Cada uno de ellos consta de las siguientes partes:

                            1. Situación - Los hechos encontrados en la auditoría indicativos de que no se cumplió con uno o más criterios.

                            2. Criterio - El marco de referencia para evaluar la situación. Es principalmente una ley, reglamento, carta circular, memorando, procedimiento, norma de control interno, norma de sana administración, principio de contabilidad generalmente aceptado, opinión de un experto o juicio del auditor.

                            3. Efecto - Lo que significa, real o potencialmente, no cumplir con el criterio.

                            4. Causa - La razón fundamental por la cual ocurrió la situación.

                  Al final de cada hallazgo se hace referencia a las recomendaciones que se incluyen en el informe para que se tomen las medidas necesarias sobre los errores, irregularidades o actos ilegales señalados.

                  Cuando ello lo amerita, al final del hallazgo se incluye información sobre la contestación de la gerencia con respecto a los asuntos señalados.

Anejo 3

COLECTURIA DE RENTAS INTERNAS DE SALINAS 

Funcionarios principales que actuaron durante el periodo auditado

Informe de Auditoría Completo en PDF