Nota:       Este Comunicado de Prensa incluye información sobre la unidad auditada (Anejo 1), la
clasificación y contenido de los hallazgos del informe (Anejo 2).    

 Informe de Auditoría Completo en PDF

     Realizamos una auditoría de las operaciones fiscales de la Oficina del Comisionado de Instituciones Financieras (OCIF), para determinar si se hicieron de acuerdo con la ley y la reglamentación vigentes.

     Las pruebas efectuadas demostraron que las operaciones fiscales de la OCIF se realizaron sustancialmente de acuerdo con la ley y la reglamentación aplicables, excepto por los siguientes hallazgos clasificados como principales:

          1-a. Contrario a la ley y la reglamentación, entre el 20 de septiembre de 1993 y el 22 de noviembre de 1994, se efectuaron compras de equipo de computadoras por $172,639 y un vehículo de motor por $21,421 correspondientes a dos subastas que habían sido canceladas Esto, a pesar de que el Administrador de Servicios Generales había notificado, mediante carta, al Comisionado que debido a la cancelación de la subasta no se podían comprar artículos similares en ese año fiscal.

         El no efectuar las referidas compras a base de los procedimientos establecidos por la ASG lesiona los propósitos de la ley y la reglamentación aplicables y promueve que se favorezca a un proveedor en particular en perjuicio de los mejores intereses del Gobierno. Además, propicia la comisión de irregularidades en el proceso de compras.

          b. El 18 de julio de 1993, el 17 de julio de 1994 y el 3 de septiembre de 1995 la OCIF celebró actividades de adiestramiento y confraternización para sus empleados y acompañantes en una instalación contratada para esos propósitos, con costos por $36,614.

        El examen de las operaciones relacionadas con dichas actividades reveló que:

                (1) Una funcionaria ejecutiva de la OCIF efectuó todos los trámites para la adquisición de los bienes y servicios para las actividades sin tener nombramiento para esa función. En su lugar, la Delegada Compradora certificó los documentos correspondientes, a pesar de que no realizó ninguna gestión al respecto.

                La funcionaria mencionada no preparó requisiciones ni solicitó cotizaciones de precios a, por lo menos, tres proveedores al adquirir camisetas, gorras, sombrillas y toallas por $6,894 para las actividades. El 1 de julio de 1994 y el 1 de septiembre de 1995 el Comisionado Auxiliar del Area de Administración formalizó contratos con dos proveedores por $3,686 y $3,208, respectivamente, para la impresión de dichos artículos. A base de las facturas sometidas por dichos proveedores se desprende que los artículos se comenzaron a imprimir antes de la formalización de los contratos. Los artículos adquiridos fueron recibidos por la funcionaria mencionada, en lugar de la Receptora Oficial de la OCIF.

              (2) La OCIF no formalizó contratos por escrito con la referida instalación para las actividades celebradas el 18 de julio de 1993 y el 17 de julio de 1994 a un costo de $18,800. Tampoco formalizó contratos por escrito con dos personas que ofrecieron conferencias a los asistentes a las actividades a un costo total de $900.

              (3) En el contrato para la actividad del 3 de septiembre de 1995 con la referida instalación no se incluyó una cláusula que dispusiera que el contratista había sometido las planillas de contribución sobre ingresos de los últimos cinco años y que no adeudaba contribuciones al Gobierno.

             (4) Desembolsos por $28,820 efectuados a la instalación mencionada en los años 1993-94 al 1995-96 incluían, entre otras cosas, el uso de las instalaciones recreativas, servicios de seguridad y los desayunos, almuerzos y meriendas de los asistentes a las actividades. La OCIF no nos pudo suministrar las listas de las personas que asistieron a las actividades.

     Dichas situaciones resultaron perjudiciales al interés público.

          2. Contrario a la reglamentación, un funcionario a quien se le hizo un anticipo para un viaje oficial al exterior del 14 al 30 de octubre de 1994 retuvo $4,143 para realizar otros viajes oficiales del 1 de noviembre de 1994 al 5 de mayo de 1995. Además, los utilizó para cubrir gastos en exceso de un viaje que realizó del 15 al 18 de agosto de 1994.

          La referida situación, entre otras cosas, impidió que el Departamento de Hacienda pudiera revisar a tiempo la liquidación del anticipo de los fondos para determinar su corrección y legalidad.

          3. Se determinaron otros hallazgos clasificados como secundarios relacionados mayormente con las operaciones de personal y de los contratos de servicios profesionales.                       

Anejos

Anejo 1 

OFICINA DEL COMISIONADODE INSTITUCIONES FINANCIERAS

 INFORMACION SOBRE LA UNIDAD AUDITADA 

     La Oficina del Comisionado de Instituciones Financieras (OCIF) fue creada por la Ley Núm. 4 del 11 de octubre de 1985, conocida como "Ley de la Oficina del Comisionado de Instituciones Financieras", adscrita al Departamento de Hacienda (Departamento). La función principal de la OCIF es fiscalizar y supervisar los bancos y las instituciones financieras que operen o hagan negocios en Puerto Rico. La OCIF está dirigida por un Comisionado de Instituciones Financieras (Comisionado) nombrado por el Gobernador por recomendación del Secretario de Hacienda, con el consejo y consentimiento del Senado. En el desempeño de sus funciones el Comisionado será directamente responsable al Secretario de Hacienda.

     Durante los años del 1993-94 al 1995-96 la OCIF contó con recursos por $20,328,139 y efectuó desembolsos e incurrió en obligaciones por $19,881,687, según se indica:

Anejo 2

OFICINA DEL COMISIONADO
DE INSTITUCIONES FINANCIERAS  

CLASIFICACION Y CONTENIDO DE LOS HALLAZGOS 

     En nuestros informes de auditoría se incluyen los hallazgos significativos determinados en las pruebas realizadas. Estos se clasifican como principales y secundarios. Los principales incluyen desviaciones de disposiciones con un efecto material, tanto en el aspecto cuantitativo como en el cualitativo, sobre las operaciones de la entidad auditada. Se clasifican como hallazgos secundarios los que consisten en faltas o errores que no han tenido consecuencias graves.

     Los hallazgos del informe están presentados a base de atributos establecidos conforme a las normas de redacción de informes de esta Oficina. El propósito es facilitar al lector una mejor comprensión de la información ofrecida. Cada uno de ellos consta de las siguientes partes:

          1. Situación - Los hechos encontrados en la auditoría indicativos de que no se cumplió con uno o más criterios.

          2. Criterio - El marco de referencia para evaluar la situación. Es principalmente una ley, reglamento, carta circular, memorando, procedimiento, norma de control interno, norma de sana administración, principio de contabilidad generalmente aceptado, opinión de un experto o juicio del auditor.

          3. Efecto - Lo que significa, real o potencialmente, no cumplir con el criterio.

          4. Causa - La razón fundamental por la cual ocurrió la situación.

     Al final de cada hallazgo se hace referencia a las recomendaciones que se incluyen en el informe para que se tomen las medidas necesarias sobre los errores, irregularidades o actos ilegales señalados.

     Cuando ello lo amerita, al final del hallazgo se incluye información sobre la contestación de la gerencia con respecto a los asuntos señalados.

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