Nota:       Este Comunicado de Prensa incluye información sobre la unidad auditada (Anejo 1), la
clasificación y contenido de los hallazgos del informe (Anejo 2).    

 Informe de Auditoría Completo en PDF

     Realizamos una auditoría de las operaciones fiscales de la Colecturía de Rentas Internas de Santurce (Colecturía), para determinar si se hicieron de acuerdo con la ley y la reglamentación vigentes.

     Las pruebas efectuadas demostraron que las operaciones fiscales de la Colecturía del 1 de enero de 1994 al 30 de septiembre de 1997 se realizaron sustancialmente de acuerdo con la ley y los reglamentos vigentes, excepto por lo siguiente:

          1. No se hacían gestiones efectivas para cobrar las contribuciones sobre ingresos y arbitrios. Al 15 de septiembre de 1997 había cuentas pendientes de cobro por estos conceptos ascendentes a $102,232,668. El examen de una muestra de 29 casos por $3,078,371, de los cuales 23 por $1,386,210 correspondían a contribuciones sobre ingresos y 6 por $1,692,161 a arbitrios de los años contributivos del 1990 al 1996, reveló lo siguiente:

              a. En 13 casos por $1,554,524 (45 por ciento de los casos examinados) no se hizo ninguna gestión de cobro.

              b. En otros 8 casos (27 por ciento) por $371,575 se hicieron gestiones esporádicas mediante cartas, llamadas telefónicas y visitas a los contribuyentes. Debido a la forma en que se hicieron estas gestiones, las mismas resultaron infructuosas.

              c. En 19 casos de los mencionados en los apartados "a" y "b" por $1,871,443 no se hicieron investigaciones para determinar si los contribuyentes poseían bienes inmuebles o derechos reales sobre los cuales se pudieran anotar embargos preventivos en el Registro de la Propiedad. De éstos, 5 por $383,580 no fueron referidos por la Sección de Tele-Colecturía del Negociado de Recaudaciones al Distrito de Cobro de Contribuciones de Santurce para que efectuara los estudios de título correspondientes.

          2. No se observaron disposiciones de ley y de reglamentación aplicables a los planes de pagos concedidos para liquidar deudas contributivas. Ello respecto a exigir garantías a los contribuyentes para asegurar el cobro de las contribuciones y sobre tomar medidas adecuadas en los casos de atrasos en los pagos.

         3. Se determinaron otros hallazgos clasificados como secundarios en los procedimientos administrativos y los controles internos relacionados con, entre otros, las recaudaciones, el Fondo de la Lotería, la Lotería Electrónica, los recibos de pago, los sellos de rentas internas y colegiales y los marbetes para el pago de derechos de vehículos de motor.

Anejos

Anejo 1

     COLECTURIA DE RENTAS INTERNAS DE SANTURCE  

INFORMACION SOBRE LA UNIDAD AUDITADA 

     La Colecturía es una dependencia del Departamento de Hacienda para recaudar las contribuciones impuestas por ley, la venta de sellos de rentas internas, el pago de billetes de lotería premiados, el pago de boletos premiados de lotería electrónica y cualesquiera otros servicios que autorice el Secretario de Hacienda. La mayoría de las recaudaciones provienen de contribuciones sobre ingresos, arbitrios, las ventas de sellos de rentas internas, los derechos de registro y de certificación de documentos, licencias de bebidas alcohólicas y de arbitrios generales y de marbetes para el pago de derechos de vehículos de motor.

     En los años fiscales del 1994-95 al 1996-97 se recaudaron en la Colecturía $174,133,627, según el "Informe del Mayor de Colecturía" del Negociado de Recaudaciones, desglosados como sigue:                  

      La Colecturía también recibió remesas de contribuyentes ascendentes a $31,332,986 por contribuciones sobre ingresos retenidas en el origen (patronal) y estimadas de julio de 1995 a agosto de 1997 que se tramitaron al Negociado de Recaudaciones para ser depositadas en la cuenta del Secretario de Hacienda. Estas, según los procedimientos establecidos, no se contabilizaban en la Colecturía.

     Durante los años fiscales indicados se hicieron desembolsos por boletos premiados de lotería electrónica por $912,115, $862,344 y $910,945, respectivamente, según el "Informe de Cheques Emitidos" de la Lotería Electrónica de Puerto Rico. Por otro lado, para el año fiscal 1996-97 se hicieron desembolsos por billetes de la lotería regular premiados por $7,016,802, según el "Informe Mensual del Oficial Pagador Auxiliar".^/    

Anejo 2

COLECTURIA DE RENTAS INTERNAS DE SANTURCE 

CLASIFICACION Y CONTENIDO DE LOS HALLAZGOS 

     En nuestros informes de auditoría se incluyen los hallazgos significativos determinados en las pruebas realizadas. Estos se clasifican como principales y secundarios. Los principales incluyen desviaciones de disposiciones con un efecto material, tanto en el aspecto cuantitativo como en el cualitativo, sobre las operaciones de la entidad auditada. Se clasifican como hallazgos secundarios los que consisten en faltas o errores que no han tenido consecuencias graves.

     Los hallazgos del informe están presentados a base de atributos establecidos conforme a las normas de redacción de informes de esta Oficina. El propósito es facilitar al lector una mejor comprensión de la información ofrecida. Cada uno de ellos consta de las siguientes partes:

          1. Situación - Los hechos encontrados en la auditoría indicativos de que no se cumplió con uno o más criterios.

          2. Criterio - El marco de referencia para evaluar la situación. Es principalmente una ley, reglamento, carta circular, memorando, procedimiento, norma de control interno, norma de sana administración, principio de contabilidad generalmente aceptado, opinión de un experto o juicio del auditor.

          3. Efecto - Lo que significa, real o potencialmente, no cumplir con el criterio.

          4. Causa - La razón fundamental por la cual ocurrió la situación.

     Al final de cada hallazgo se hace referencia a las recomendaciones que se incluyen en el informe para que se tomen las medidas necesarias sobre los errores, irregularidades o actos ilegales señalados.

     Cuando ello lo amerita, al final del hallazgo se incluye información sobre la contestación de la gerencia con respecto a los asuntos señalados.

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