Informe
Número: |
DA-98-23
del 31 de marzo de 1998 |
Período
Auditado: |
1 de marzo
de 1986 al 31 de mayo de 1997
(En algunos aspectos se examinaron operaciones
de fechas anteriores y posteriores) |
Autorizado
por: |
Manuel
Díaz Saldaña, Contralor |
Nota: Se
acompaña a este Comunicado de Prensa información
sobre la unidad auditada (Anejo 1), la clasificación
y contenido de los hallazgos del informe
(Anejo 2) y los funcionarios
principales que actuaron durante el período
auditado (Anejo 3).
Informe
de Auditoría Completo en PDF
Realizamos una auditoría de las operaciones
fiscales de la Oficina del Gobernador, para
determinar si se hicieron de acuerdo con
la ley y la reglamentación vigentes.
Determinamos emitir varios informes de esta
auditoría. Las pruebas efectuadas de las
operaciones objeto de este último informe
revelaron que las mismas se realizaron sustancialmente
de acuerdo con la ley y la reglamentación
aplicables. Se determinaron algunos hallazgos
clasificados secundarios en los procedimientos
administrativos y fiscales correspondientes.
Entre éstos consideramos más significativos
los relacionados con los contratos otorgados
para la remodelación y decoración de varias
áreas de la Mansión Ejecutiva; ciertas operaciones
de la Oficina Central de Comunicaciones,
y el personal.
Anejos
Anejo 1
OFICINA DEL GOBERNADOR
INFORMACION SOBRE
LA UNIDAD AUDITADA
El Gobernador es el Primer Ejecutivo del
Gobierno de Puerto Rico y Jefe de la Rama
Ejecutiva. Este cuenta con la Oficina ubicada
en La Fortaleza para atender y canalizar
sus deberes y responsabilidades. Entre las
funciones básicas que tiene la Oficina del
Gobernador están las de: dirigir y velar
por la implantación de la política y programa
de gobierno; coordinar y supervisar la labor
de las agencias y departamentos ejecutivos;
asesorar y mantener informado al Gobernador
y a los organismos gubernamentales de la
Rama Ejecutiva, y coordinar la labor del
Gobernador con el Gobierno de los Estados
Unidos.
Durante los años del 1991-92 al 1994-95
la Oficina del Gobernador contó con recursos,
efectuó desembolsos e incurrió en obligaciones
como se indica:
Año
económico |
Fondos
asignados
|
Asignación
para
pago de deudas
de años anteriores |
Asignación
neta
|
Desembolsos
y obligaciones
|
|
|
|
|
|
| 1991-92 |
$22,464,812 |
$1,185,489 |
$21,279,323 |
$22,373,919 |
| 1992-93 |
22,224,724 |
1,647,430 |
20,577,294 |
20,929,878 |
| 1993-94 |
10,750,000 |
115,000 |
10,635,000 |
12,606,456 |
| 1994-95 |
13,100,000 |
140,000 |
12,960,000 |
13,373,008 |
| 1995-96 |
14,057,993 |
-
|
14,057,993 |
12,488,665 |
| Totales |
$82,597,529 |
$3,087,919 |
$79,509,610 |
$81,771,926 |
Por otro
lado, en dichos años la Oficina del Gobernador
recibió fondos federales por $3,863,445
para las operaciones de la Oficina de Servicios
al Ciudadano, el Consejo para el Mejoramiento
de la Calidad de Vida en Areas Urbanas (Programa
RED) y la Comisión Estatal de Servicios
Comunitarios y Acción Comunal. En el 1993-94
las operaciones del Programa RED fueron
transferidas al Departamento de la Vivienda.
Anejo 2
OFICINA DEL GOBERNADOR
CLASIFICACION Y
CONTENIDO DE LOS HALLAZGOS
En nuestros informes de auditoría
se incluyen los hallazgos significativos
determinados en las pruebas realizadas.
Estos se clasifican como principales y secundarios.
Los principales incluyen desviaciones de
disposiciones con un efecto material, tanto
en el aspecto cuantitativo como en el cualitativo,
sobre las operaciones de la entidad auditada.
Se clasifican como hallazgos secundarios
los que consisten en faltas o errores que
no han tenido consecuencias graves.
Los
hallazgos del informe están presentados
a base de atributos establecidos conforme
a las normas de redacción de informes de
esta Oficina. El propósito es facilitar
al lector una mejor comprensión de la información
ofrecida. Cada uno de ellos consta de las
siguientes partes:
1. Situación - Los hechos encontrados en
la auditoría indicativos de que no se cumplió
con uno o más criterios.
2. Criterio - El marco de referencia para
evaluar la situación. Es principalmente
una ley, reglamento, carta circular, memorando,
procedimiento, norma de control interno,
norma de sana administración, principio
de contabilidad generalmente aceptado, opinión
de un experto o juicio del auditor.
3. Efecto - Lo que significa, real o potencialmente,
no cumplir con el criterio.
4. Causa - La razón fundamental por la cual
ocurrió la situación.
Al final
de cada hallazgo se hace referencia a las
recomendaciones que se incluyen en el informe
para que se tomen las medidas necesarias
sobre los errores, irregularidades o actos
ilegales señalados.
Cuando ello
lo amerita, al final del hallazgo se incluye
información sobre la contestación de la
gerencia con respecto a los asuntos señalados.
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