Unidad :
1134 |
Colecturía
de Rentas Internas
del Centro Judicial de Bayamón |
Informe
Número: |
DA-98-2
del 26 de septiembre de 1997 |
Período
Auditado: |
1 de julio
de 1992 al 31 de diciembre de 1996
(En algunos aspectos se examinaron operaciones
de fechas anteriores y posteriores) |
Autorizado
por: |
Ileana
M. Colón Carlo, Contralora |
Nota:
Se acompaña a este Comunicado de Prensa
información sobre la unidad auditada (Anejo
1), la clasificación y contenido de los
hallazgos del informe (Anejo 2) y los funcionarios
principales de la Colecturía que actuaron
durante el periodo auditado (Anejo 3).
Informe
de Auditoría Completo en PDF
Realizamos una auditoría de las operaciones
fiscales de la Colecturía de Rentas Internas
del Centro Judicial de Bayamón (Colecturía),
para determinar si se hicieron de acuerdo
con la ley y la reglamentación vigentes.
Las pruebas efectuadas demostraron que las
operaciones fiscales de la Colecturía del
1 de julio de 1992 al 31 de diciembre
de 1996 se realizaron sustancialmente de
acuerdo con la ley y los reglamentos vigentes,
excepto que se determinaron varios hallazgos
clasificados secundarios en los procedimientos
administrativos y los controles internos
relacionados con las recaudaciones y los
recibos de pago, entre otros.
Anejos
Anejo 1
COLECTURIA DE RENTAS
INTERNAS
DEL CENTRO JUDICIAL DE BAYAMON
INFORMACION SOBRE
LA UNIDAD AUDITADA
La Colecturía es una dependencia del Departamento
de Hacienda para recaudar por la venta de
sellos de rentas internas y colegiales,
registros y certificaciones de documentos,
multas por violaciones a leyes de tránsito
y cualesquiera otros servicios que autorice
el Secretario de Hacienda.
En los años fiscales del 1992-93 al 1996-97
se recaudaron en la Colecturía $40,497,634,
según el "Informe del Mayor de Colecturía"
del Negociado de Recaudaciones, desglosados
como sigue:
Año
Total
fiscal
recaudado
1992-93
$ 9,557,547
1993-94
10,280,253
1994-95
8,091,420
1995-96
8,704,194
1996-97 (hasta el 31 de diciembre de 1996)
3,864,220
Total $40,497,634
Anejo 2
COLECTURIA DE RENTAS
INTERNAS
DEL CENTRO JUDICIAL DE BAYAMON
CLASIFICACION Y
CONTENIDO DE LOS HALLAZGOS
Los hallazgos de nuestros informes de auditoría
se clasifican como principales y secundarios.
Los principales incluyen serias violaciones
de ley y de los reglamentos aplicables.
Los mismos pueden consistir en irregularidades
y errores graves o materiales determinados
con motivo de las siguientes situaciones,
entre otras: falsas representaciones, malversación
de activos, aplicación incorrecta de principios
de contabilidad y de disposiciones legales
relevantes, fallas matemáticas, o por hechos
mal interpretados. Se clasifican como hallazgos
secundarios los que consisten en faltas
o errores que no han tenido consecuencias
graves.
Los hallazgos del informe están presentados
a base de atributos establecidos conforme
a las normas de redacción de informes de
esta Oficina. El propósito es facilitar
al lector una mejor comprensión de la información
ofrecida. Cada uno de ellos consta de las
siguientes partes:
1. Situación - Los hechos encontrados en
la auditoría indicativos de que no se cumplió
con uno o más criterios.
2. Criterio - El marco de referencia para
evaluar la situación. Es principalmente
una ley, reglamento, carta circular, memorando,
procedimiento, norma de control interno,
norma de sana administración, principio
de contabilidad generalmente aceptado, opinión
de un experto o juicio del auditor.
3. Efecto - Lo que significa, real o potencialmente,
no cumplir con el criterio.
4. Causa - La razón fundamental por la cual
ocurrió la situación.
Al final de cada hallazgo se hace referencia
a las recomendaciones que se incluyen en
el informe para que se tomen las medidas
necesarias sobre los errores, irregularidades
o actos ilegales señalados.
Cuando ello lo amerita, al final del hallazgo
se incluye información sobre la contestación
de la gerencia con respecto a los asuntos
señalados.
Anejo 3
COLECTURIA DE RENTAS
INTERNAS
DEL CENTRO JUDICIAL DE BAYAMON
Funcionarios principales
que actuaron durante el periodo auditado
| Nombre |
Cargo |
Desde
|
Hasta |
| Hon. Manuel
Díaz Saldaña |
Secretario
de Hacienda |
1
ene 93 |
31
dic 96 |
| Sr. Angel
A. Rivera Rodríguez |
Idem |
14
jul 92 |
31
dic 92 |
| Lic. Ramón
García Santiago |
" |
1
jul 92 |
31
jul 92 |
| CPA Teresita
Fuentes Marimón |
Secretaria
Auxiliar de Rentas Internas |
1
ene 96 |
31
dic 96 |
| CPA Raúl
Maldonado |
Secretario
Auxiliar de Rentas Internas |
1
feb 93 |
31
dic 95 |
| Cpa. Juan
Zaragoza Gómez |
Idem |
1
jul 92 |
31
ene 93 |
| Sr. Juan
M. de Jesús Carrión |
Director
del Negociado de Recaudaciones |
1
ene 93 |
31
dic 96 |
| Sr. José
M. Lugo Passapera |
Idem |
1
jul 92 |
31
dic 92 |
| Sr. Severiano
Hernández Vázquez |
Administrador
de la Región Norte |
1
jul 96 |
31
dic 96 |
| Sra. Carmen
L. Otero Muñoz |
Administradora
de Colecturías del Distrito de
Bayamón² |
1
jul 96 |
31
dic 96 |
| idem |
Administrador
de Area de Bayamón |
1
feb 93 |
30
jun 96 |
| Sra. María
I. Santiago Rosa |
Idem |
1
jul 92 |
21
ene 93 |
| Sr. Rafael
S. Delgado Pacheco |
Colector
de Rentas Internas Interino |
5
ago 96 |
31
dic 96 |
| Sra. Nilda
I. Torres Vega |
Colectora
de Rentas Internas |
1
jul 92 |
4
ago 96 |
³Durante
el periodo auditado también actuaron como
colectores interinos las siguientes personas:
Sra. Nancy Hernández
Ocasio del 1 de diciembre de 1992 al
19 de enero de 1993, del 1 al 24 de
marzo de 1993, del 15 de diciembre de
1993 al 6 de febrero de 1994, del 16
de junio al 31 de julio de 1994, del
15 de septiembre al 25 de octubre de
1994, del 26 de septiembre al 5
de noviembre de 1995, del 8 de diciembre
de 1995 al 10 de marzo de 1996 y del
2 al 30 de mayo de 1996.
Sra. Migdalia Vázquez
Vázquez del 26 de octubre de 1994 al
11 de enero de 1995.
Sra. Wanda I. Rosario
Rivera del 10 de mayo al 20 de junio
de 1993 y del 15 de noviembre al 14
de diciembre de 1993.
Sra. Nivea Cruz de
Jesús del 2 de septiembre al 18 de octubre
de 1993.
Sra. Carmen H. Rosa
Figueroa del 3 de agosto al 30 de noviembre
de 1992.
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