Unidad : 1409	Ciudad Deportiva Roberto Clemente, Inc.
Informe Número:	DA-05-30 del 2 de junio de 2005
Período auditado:	1 de julio de 1995 al 30 de junio de 2003
Autorizado por:	Manuel Díaz Saldaña, Contralor
Fecha:	7 de junio de 2005

Informe de Auditoría Completo en PDF

Realizamos una auditoría de las operaciones fiscales de Ciudad Deportiva Roberto Clemente, Inc. (Ciudad Deportiva) para determinar si se hicieron de acuerdo con la ley y la reglamentación aplicables. Efectuamos la misma a base de la facultad que se nos confiere en la Sección 22 del Artículo III de la Constitución del Estado Libre Asociado de Puerto Rico y en la Ley Núm. 9 del 24 de julio de 1952, según enmendada.

Determinamos emitir varios informes. Este es el tercero y contiene el resultado del examen que realizamos de las operaciones relacionadas con las recaudaciones, el personal y el Fondo de Caja Menuda. En el primer informe presentamos el resultado del examen que realizamos de las operaciones relacionadas con los registros de contabilidad, los informes financieros, los controles administrativos y las reuniones de la Junta de Directores. (Informe de Auditoría DA-03-12 del 24 de febrero de 2003) En el segundo informe presentamos el resultado del examen que realizamos de las operaciones relacionadas con la administración de los fondos públicos recibidos por Ciudad Deportiva mediante asignaciones legislativas y con los préstamos otorgados a ésta por el Banco Gubernamental de Fomento para Puerto Rico (BGF). (Informe de Auditoría DA-05-23 del 5 de mayo de 2005)

Las pruebas efectuadas y la evidencia en nuestro poder revelaron desviaciones de la reglamentación, así como de normas de sana de administración y de control interno en las operaciones relacionadas con las recaudaciones las cuales se comentan en el Hallazgo 1. Por ello, en nuestra opinión, dichas operaciones no se realizaron de acuerdo con la reglamentación aplicable. Las pruebas efectuadas también revelaron que las demás operaciones objeto de este informe se realizaron sustancialmente de acuerdo con la ley y la reglamentación, excepto por las situaciones que se comentan en los hallazgos 2 y 3.

En la parte del informe titulada RELACIÓN DETALLADA DE HALLAZGOS se presentan el Hallazgo 1, clasificado como principal, y los hallazgos 2 y 3, clasificados como secundarios.

A continuación incluimos el título del Hallazgo principal:

Ausencia de controles internos en las recaudaciones

El Informe de Auditoría DA-05-30, emitido por nuestra Oficina el 2 de junio de 2005 se puede conseguir en nuestra página de la Internet: http://www.ocpr.gov.pr.

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