| Unidad :1437 |
Oficina del Gobernador
Fondos Públicos Asignados a una Corporación
Sin Fines
de Lucro para Implantar y Desarrollar el
Programa
Yo Sí Puedo, Adscrito a la Oficina
de la Primera Dama |
| Informe Número: |
DA-05-29 del 31 de mayo de
2005 |
| Período auditado: |
1 de julio de 1996 al 15 de marzo de 2001 |
| Autorizado por: |
Manuel Díaz Saldaña,
Contralor |
| Fecha: |
6 de junio de 2005 |
Informe
de Auditoría Completo en PDF
Realizamos una auditoría
de las operaciones fiscales de la Oficina del
Gobernador para determinar si se hicieron de
acuerdo con la ley y la reglamentación
aplicables. Efectuamos la misma a base de la
facultad que se nos confiere en la Sección
22 del Artículo III de la Constitución
del Estado Libre Asociado de Puerto Rico y
en la Ley Núm. 9 del 24 de julio
de 1952, según enmendada.
Determinamos emitir varios
informes de esta auditoría. Este quinto
informe contiene la segunda parte del resultado
del examen de las operaciones relacionadas con
el Programa de Prevención del
Uso y Abuso de Drogas, Alcohol y Tabaco “Yo
Sí Puedo”, adscrito a
la Oficina de la Primera Dama, y en especial
con el uso dado a los fondos públicos
asignados a una corporación sin fines
de lucro en los años fiscales del 1996-97
al 2000-01 para implantar y desarrollar dicho
Programa. En el primer informe
presentamos la primera parte del resultado del
examen de las operaciones relacionadas con el
uso dado a los fondos públicos asignados
a dicha corporación para implantar y
desarrollar el referido Programa.
(Informe de Auditoría DA-04-13
del 15 de marzo de 2004) En el segundo
informe presentamos el resultado de la evaluación
de los controles internos relacionados con las
asignaciones presupuestarias, la propiedad mueble,
y los controles administrativos relacionados
con la función de auditoría interna.
(Informe de Auditoría DA-04-15
del 15 de marzo de 2004) En el tercer
informe presentamos la primera parte del resultado
del examen de las operaciones relacionadas con
los fondos asignados al Congreso Nuestros Niños
Primero, adscrito a la Oficina de la Primera
Dama, en los años fiscales del 1997-98
al 2000-01 para implantar y desarrollar el Proyecto
Demostrativo Nuestros Niños Primero.
(Informe de Auditoría DA-05-01
del 6 de julio de 2004) En el cuarto
informe presentamos la última parte del
resultado del examen de las operaciones relacionadas
con los fondos asignados al Congreso Nuestros
Niños Primero para implantar y desarrollar
el mencionado Proyecto. (Informe
de Auditoría DA-05-20 del 15 de marzo
de 2005)
Las pruebas efectuadas revelaron
que la Corporación incurrió en
desviaciones de ley y de reglamentación,
así como de normas de sana administración
y de control interno relacionadas con: los fondos
federales reclamados al Departamento de Educación
y la falta de justificantes de gastos requeridos
[Hallazgo 1]; el depósito
y la contabilización de los fondos reembolsados
por el Departamento, los informes anuales y
trimestrales no rendidos y la liquidación
de los fondos sobrantes [Hallazgo 2];
pagos efectuados a una entidad por servicios
facturados sin mediar un contrato escrito, la
falta de evidencia en cuanto a la prestación
de los servicios y pagos indebidos a ésta
[Hallazgo 3]; falta de control de los bienes
adquiridos y falta de evidencia de la disposición
de dichos bienes [Hallazgo 4];
la adquisición de bienes sin la celebración
de subastas y la adquisición de bienes
no permitidos por la reglamentación federal
[Hallazgo 5]; y falta de control de
los cheques en blanco [Hallazgo 6].
Por ello, en nuestra opinión, dichas
operaciones no se realizaron de acuerdo con
la ley y la reglamentación aplicables.
Además, la ausencia
de documentos representó una limitación
de alcance en la labor de fiscalización
de esta Oficina.
En la parte del informe titulada
RELACIÓN DETALLADA DE HALLAZGOS
comentamos los hallazgos del 1 al 6
clasificados como principales.
A continuación incluimos
los títulos de los hallazgos
principales:
1. Fondos reclamados por
la Corporación al Departamento de Educación
y reembolsados por éste sin los justificantes
de gastos requeridos, fondos reclamados y
reembolsados en exceso de los gastos incurridos,
y justificantes de gastos no localizados para
examen
2. Incumplimiento de cláusulas
contractuales y de disposiciones reglamentarias
3. Pagos por servicios facturados
sin mediar contrato escrito, falta de evidencia
en cuanto a la prestación de los servicios
y pagos indebidos efectuados al contratista
4. Falta de control de los
artículos y materiales adquiridos y
distribuidos y falta de evidencia de la disposición
de dichos bienes
5. Incumplimiento de disposiciones
relacionadas con la celebración de
subastas y la adquisición de bienes
6. Falta de control de los
cheques en blanco
El Informe de Auditoría
DA-05-29, emitido por nuestra Oficina
el 31 de mayo de 2005 se puede conseguir en
nuestra página de la Internet: http://www.ocpr.gov.pr.
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