| Unidad :1409
|
Ciudad Deportiva Roberto Clemente,
Inc. |
| Informe Número: |
DA-05-23 del 5 de mayo de
2005 |
| Período auditado: |
1 de julio de 1995 al 30 de junio de 2003 |
| Autorizado por: |
Manuel Díaz Saldaña,
Contralor |
| Fecha: |
11 de mayo de 2005 |
Informe
de Auditoría Completo en PDF
Realizamos una auditoría
de las operaciones fiscales de Ciudad Deportiva
Roberto Clemente, Inc. (Ciudad Deportiva) para
determinar si se hicieron de acuerdo con la
ley y la reglamentación aplicables. Efectuamos
la misma a base de la facultad que se nos confiere
en la Sección 22 del Artículo
III de la Constitución del Estado Libre
Asociado de Puerto Rico y en la Ley Núm.
9 del 24 de julio de 1952, según
enmendada.
Determinamos emitir varios
informes de esta auditoría. Este segundo
informe contiene el resultado del examen que
realizamos de las operaciones relacionadas con
la administración de los fondos públicos
recibidos por Ciudad Deportiva mediante asignaciones
legislativas y con los préstamos de dinero
otorgados a ésta por el Banco Gubernamental
de Fomento para Puerto Rico (BGF). En el primer
informe presentamos el resultado del examen
que realizamos de las operaciones relacionadas
con los registros de contabilidad, los informes
financieros, los controles administrativos y
las reuniones de la Junta de Directores. (Informe
de Auditoría DA-03-12 del 24 de febrero
de 2003)
Las pruebas efectuadas revelaron
desviaciones de disposiciones de ley, de reglamentos,
de convenios de transferencia de fondos y de
cláusulas contractuales, así como
de normas de sana administración en las
operaciones relacionadas con la administración
de los donativos legislativos asignados a Ciudad
Deportiva, los préstamos otorgados a
ésta por el BGF, y con el uso de los
donativos legislativos y el dinero obtenidos
de los préstamos.Por ello, en nuestra
opinión, dichas operaciones no se realizaron
de acuerdo con la ley y la reglamentación
aplicables.
Debido a que las transacciones
de los años fiscales 2001-02 y 2002-03
no se habían contabilizado a la fecha
de nuestra auditoría, nos abstenemos
de emitir una opinión sobre las operaciones
de la entidad para dichos años fiscales.
En la parte del informe titulada
RELACIÓN DETALLADA DE HALLAZGOS
se comentan los hallazgos del 1 al 4
clasificados como principales.
A continuación incluimos los títulos
de los hallazgos principales:
1. Incumplimiento de la
reglamentación relacionada con la administración
de los donativos legislativos asignados a
Ciudad Deportiva, y de los convenios de transferencia
de dichos fondos
2. Faltas de control de
los donativos legislativos, y compromisos
hechos para pagar préstamos con cargo
a futuras asignaciones legislativas sin tener
la certeza de que la Asamblea Legislativa
asignaría los fondos
3. Uso de fondos de un préstamo
otorgado por el BGF a Ciudad Deportiva en
asuntos distintos a los propósitos
para los que fueron autorizados, e incumplimiento
del contrato del préstamo
4. Donativos legislativos
utilizados en asuntos distintos a los propósitos
para los que fueron autorizados, e incumplimiento
de cláusulas de los convenios de transferencias
de fondos
El Informe de Auditoría
DA-05-23, emitido por nuestra Oficina
el 5 de mayo de 2005 se puede conseguir en nuestra
página de la Internet: http://www.ocpr.gov.pr.
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