Unidad : 1020	Departamento de Estado
Informe Número:	DA-05-10 del 10 de noviembre de 2004
Período auditado:	1 de enero de 1997 al 31 de diciembre de 2002
Autorizado por:	Manuel Díaz Saldaña, Contralor
Fecha:	15 de noviembre de 2004

Informe de Auditoría Completo en PDF

Realizamos una auditoría de las operaciones fiscales del Departamento de Estado (Departamento) para determinar si se hicieron de acuerdo con la ley y la reglamentación aplicables. Efectuamos la misma a base de la facultad que se nos confiere en la Sección 22 del Artículo III de la Constitución del Estado Libre Asociado de Puerto Rico y en la Ley Núm. 9 del 24 de julio de 1952, según enmendada.

Determinamos emitir varios informes de esta auditoría. Este tercer informe contiene un resultado parcial del examen de las operaciones relacionadas con las recaudaciones. El primer informe, Informe de Auditoría DA-03-29 del 13 de junio de 2003, contiene el resultado del examen de las operaciones relacionadas con el registro de las corporaciones, los contratos de servicios profesionales y consultivos y los controles administrativos. El segundo informe, Informe de Auditoría DA-04-30 del 28 de mayo de 2004, contiene el resultado del examen de las operaciones relacionadas con los vehículos de motor, la propiedad, la notificación e investigación de irregularidades en el manejo de la propiedad y los fondos públicos, y el control y la venta de los sellos de rentas internas de uso general.

Las pruebas efectuadas revelaron posibles violaciones al Código Penal de Puerto Rico y a la Ley de Ética Gubernamental y desviaciones de ley y de reglamentación en las operaciones relacionadas con las recaudaciones [Hallazgos 1 y 2], con los cobros efectuados por los derechos de pasaportes [Hallazgo 3], y con el recibo, control y depósito de los cheques y giros recibidos a través del correo [Hallazgo 4]. Por ello, en nuestra opinión, dichas operaciones no se realizaron de acuerdo con la ley y la reglamentación aplicables.

En la parte del informe titulada RELACIÓN DETALLADA DE HALLAZGOS se comentan los hallazgos 1 al 4 clasificados como principales.

A continuación incluimos los títulos de los hallazgos principales:

1. Posibles violaciones al Código Penal de Puerto Rico y a la Ley de Ética Gubernamental en irregularidades cometidas en las recaudaciones por dos recaudadoras auxiliares

2. Falta de fiscalización por parte del Recaudador Oficial sobre los cobros efectuados por los recaudadores auxiliares, y de una preintervención adecuada de los comprobantes de remesa

3. Desviaciones de ley y falta de controles internos adecuados sobre los cobros efectuados por los derechos de pasaportes y con los recibos oficiales expedidos por los recaudadores auxiliares

4. Desviaciones de disposiciones de ley y de la reglamentación establecida para el recibo, control y depósito de los cheques y giros recibidos a través del correo

El Informe de Auditoría DA-05-10, emitido por nuestra Oficina el 10 de noviembre de 2004 se puede conseguir en nuestra página de la Internet: http://www.ocpr.gov.pr.

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