| Unidad :
1437 |
Oficina del Gobernador
Fondos Públicos Asignados al Congreso
Nuestros Niños
Primero para Implantar y Desarrollar el
Proyecto
Demostrativo Nuestros Niños Primero,
Adscrito a la
Oficina de la Primera Dama |
| Informe Número: |
DA-05-01 del 6 de julio de
2004 |
| Período auditado: |
1 de julio de 1997 al 31 de diciembre
de 2000 |
| Autorizado por: |
Heriberto Colón Acevedo,
Contralor Interino |
| Fecha: |
8 de julio de 2004 |
Informe
de Auditoría Completo en PDF
Realizamos una auditoría de las operaciones
fiscales de la Oficina del Gobernador1
para determinar si se hicieron de acuerdo con
la ley y la reglamentación aplicables.
Efectuamos la misma a base de la facultad que
se nos confiere en la Sección
22 del Artículo III de la Constitución
del Estado Libre Asociado de Puerto Rico y
en la Ley Núm. 9 del 24 de julio
de 1952, según enmendada.
Determinamos emitir varios informes de esta
auditoría. Este tercer informe contiene
la primera parte del examen de las operaciones
relacionadas con el Congreso Nuestros Niños
Primero, adscrito a la Oficina de la Primera
Dama, y en especial con el uso dado a los fondos
públicos asignados en los años
fiscales del 1997-98 al 2000-01 para implantar
y desarrollar el Proyecto Demostrativo
Nuestros Niños Primero. El primer
informe, Informe DA-04-13 del 15 de
marzo de 2004, cubrió la primera
parte del examen de las operaciones relacionadas
con el Programa de Prevención
del Uso y Abuso de Drogas, Alcohol y Tabaco
“Yo Sí Puedo”, adscrito
a la Oficina de la Primera Dama, y en especial
con el uso dado a los fondos públicos
asignados a una corporación sin fines
de lucro en los años fiscales del 1998-99
al 2000-01 para implantar y desarrollar dicho
Programa. El segundo informe,
Informe DA-04-15 del 15 de marzo de
2004, cubrió el resultado de
la evaluación de los controles internos
relacionados con las asignaciones presupuestarias
y la propiedad mueble, y los controles administrativos
relacionados con la función de auditoría
interna.
Las pruebas efectuadas sobre las transacciones
relacionadas con los fondos recibidos por el
Congreso revelaron que se incurrió en
desviaciones de ley y de reglamentación,
así como de normas de sana administración
y de control interno en cuanto a: la preparación
de los single audits y otros informes,
los documentos fiscales, la contabilidad y devolución
de los fondos [Hallazgo 1];
la adquisición de equipo y materiales
educativos mediante subastas y su distribución,
y las funciones de compras [Hallazgo
2]; las requisiciones y los pagos de
bienes y servicios adquiridos, y los procesos
realizados por la Junta de Subastas [Hallazgo
3]. Por ello, en nuestra opinión
dichas operaciones no se realizaron de acuerdo
con la ley y reglamentación aplicables.
En la parte del informe titulada RELACIÓN
DETALLADA DE HALLAZGOS comentamos los
hallazgos 1 al 3, clasificados
como principales.
A continuación incluimos los títulos
de los hallazgos principales:
1. Incumplimiento con las estipulaciones
del Single Audit Act y de lo establecido
en los contratos otorgados y otras deficiencias
relacionadas con los fondos recibidos por
el Congreso
2. Desviaciones de la reglamentación
relacionadas con los procedimientos de subastas
para la adquisición de computadoras
y materiales educativos y otras deficiencias
relacionadas con la entrega de las computadoras
y el nombramiento de una subdelegada compradora
3. Otras deficiencias relacionadas con los
pagos, las requisiciones de bienes y servicios,
y los procesos de la Junta de Subastas
El Informe de Auditoría DA-05-01,
emitido por nuestra Oficina el 6 de julio de
2004 se puede conseguir en nuestra página
de la Internet: http://www.ocpr.gov.pr.
_______________________
1. Desde enero de 2001 se
redenominó como Oficina de la Gobernadora.
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