Unidad : 3130	Autoridad Metropolitana de Autobuses
Informe Número:	CP-04-22 del 20 de abril de 2004
Período Auditado:	1 de enero de 1997 al 31 de diciembre de 2002
Autorizado por:	Manuel Díaz Saldaña, Contralor
Fecha:	23 de abril de 2004

Informe de Auditoría Completo en PDF

Realizamos una auditoría de las operaciones fiscales de la Autoridad Metropolitana de Autobuses (AMA) para determinar si se hicieron de acuerdo con la ley y la reglamentación aplicables. Efectuamos la misma a base de la facultad que se nos confiere en la Sección 22 del Artículo III de la Constitución del Estado Libre Asociado de Puerto Rico y en la Ley Núm. 9 del 24 de julio de 1952, según enmendada.

Determinamos emitir varios informes de dicha auditoría. Éste es el tercer informe y contiene el resultado del examen de las operaciones relacionadas con las compras, con los desembolsos y con el recibo de equipo, materiales y piezas de repuesto.

Las pruebas efectuadas y la evidencia en nuestro poder revelaron desviaciones de disposiciones de ley y de reglamentación, así como de normas de sana administración y de control interno en las operaciones relacionadas con las compras y los desembolsos que se comentan en los hallazgos 1 al 4. Por ello, en nuestra opinión, dichas operaciones no se realizaron de acuerdo con la ley y la reglamentación aplicables. Las pruebas efectuadas también revelaron que las demás operaciones objeto de este informe se realizaron sustancialmente de acuerdo con la ley y la reglamentación, excepto por las situaciones que se comentan en el Hallazgo 5. A continuación los títulos de los hallazgos principales:

1 - Reglamentación inadecuada para regir las compras y deficiencias relacionadas con las mismas

2 - Incumplimiento de la reglamentación y otras deficiencias relacionadas con las compras realizadas a un proveedor mediante el procedimiento de desembolsos especiales

3 - Funciones conflictivas realizadas por la Directora de la Oficina de información y Prensa y falta de un registro para las compras realizadas mediante el procedimiento de desembolsos especiales

4 - Reglamentación inadecuada para regir los desembolsos y otras deficiencias relacionadas con los mismos

El Informe de Auditoría CP-04-22, emitido por nuestra Oficina el 20 de abril de 2004 se puede conseguir en nuestra página de la Internet: http://www.ocpr.gov.pr

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