Unidad : 3194	Corporación del Conservatorio de Música de Puerto Rico
Informe Número:	CP-04-21 del 19 de abril de 2004
Período Auditado:	1 de enero de 1998 al 30 de junio de 2002
Autorizado por:	Manuel Díaz Saldaña, Contralor
Fecha:	23 de abril de 2004

Informe de Auditoría Completo en PDF

Realizamos una auditoría de las operaciones fiscales de la Corporación del Conservatorio de Música de Puerto Rico (Conservatorio) para determinar si se hicieron de acuerdo con la ley y la reglamentación aplicables. Efectuamos la misma a base de la facultad que se nos confiere en la Sección 22 del Artículo III de la Constitución del Estado Libre Asociado de Puerto Rico y en la Ley Núm. 9 del 24 de julio de 1952, según enmendada.

Determinamos emitir varios informes de dicha auditoría. Éste es el primer informe y contiene el resultado del examen de los controles internos y los administrativos.

Las pruebas efectuadas demostraron que las operaciones objeto de este informe se realizaron sustancialmente de acuerdo con la ley y la reglamentación aplicables, excepto por los hallazgos 1 al 6, clasificados como principales y los clasificados como secundarios enumerados 7 y 8. A continuación los títulos de los hallazgos principales:

1 - Contratos de servicios profesionales y consultivos enviados con tardanzas a la Oficina del Contralor de Puerto Rico y otros formalizados con efecto retroactivo

2 - Funciones conflictivas realizadas por el Director de Operaciones y por la Oficial Pagadora y falta de controles adecuados en las operaciones relacionadas con las compras

3 - Inventario físico de la propiedad mueble dejado de realizar en el año fiscal 2001- 02 y otras deficiencias de control en los inventarios físicos realizados en los años fiscales 1997-98 al 2000-01

4 - Falta de un Libro de Actas de las reuniones llevadas a cabo por la Junta de Subastas y de un registro con un índice de las subastas celebradas

5 - Falta de un Manual de Contabilidad

6 - Falta de una Oficina de Auditoría Interna

El Informe de Auditoría CP-04-21, emitido por nuestra Oficina el 19 de abril de 2004 se puede conseguir en nuestra página de la Internet: http://www.ocpr.gov.pr

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