Informe de Auditoría Completo en PDF

Estamos realizando una auditoría de las operaciones fiscales de la Corporación del Fondo del Seguro del Estado para determinar si las mismas se hicieron de acuerdo con la ley y la reglamentación aplicables. Efectuamos la misma a base de la facultad que se nos confiere en la Sección 22 del Artículo III de la Constitución del Estado Libre Asociado de Puerto Rico y en la Ley Núm. 9 del 24 de julio de 1952, según enmendada.

Determinamos emitir varios informes de dicha auditoría. Este es el primer informe y contiene el resultado del examen que realizamos sobre los controles administrativos, el Fondo de Vivienda para los Trabajadores del Fondo del Seguro del Estado y sus Dependientes, los contratos de servicios, las recaudaciones, los desembolsos, el cobro y registro de primas de las pólizas de seguro, y la Oficina de Auditoría Interna.

Las pruebas efectuadas y la evidencia en nuestro poder revelaron desviaciones de ley, de disposiciones de reglamentación, así como de normas de sana administración y de control interno en las operaciones objeto de éste informe. Por ello, en nuestra opinión, dichas operaciones no se realizaron de acuerdo con la ley y la reglamentación aplicables. Éstas se comentan en los hallazgos 1 al 8, clasificados como principales. A continuación los títulos de los hallazgos principales:

1. Informes anuales dejados de someter por la CFSE al (a la) Gobernador(a), a la Asamblea Legislativa y al Departamento de Asuntos del Consumidor en violación de la ley

2. Incumplimiento de la ley relacionada con las aportaciones anuales dejadas de transferir por la CFSE al Fondo de Vivienda para los Trabajadores del Fondo del Seguro del Estado y sus Dependientes

3. Desviaciones de ley y otras deficiencias relacionadas con la necesidad de adoptar y de actualizar la reglamentación existente para regir las funciones administrativas de la CFSE, y con la reglamentación y las normas establecidas para la propiedad mueble y para las compras de bienes y servicios

4. Incumplimiento de ley y de reglamentación y otras deficiencias relacionadas con la falta de radicación o radicación tardía en la Oficina del Contralor de Puerto Rico de los contratos formalizados por la CFSE, y con la formalización de contratos con efecto retroactivo y la prestación de servicios sin contratos por escrito

5. Falta de un Comité de Finanzas y uno de Personal

6. Deficiencias relacionadas con los desembolsos y con las conciliaciones bancarias

7. Deficiencias relacionas con los controles internos aplicables a la imposición y cobro y a la contabilización y el registro de las primas de las pólizas de seguro por el sistema electrónico de datos, y otras deficiencias relacionas con las cuentas por cobrar

8. Deficiencias relacionadas con la Oficina de Auditoría Interna

El Informe de Auditoría CP-04-07, emitido por nuestra Oficina el 7 de octubre de 2003 se puede conseguir en nuestra página de la Internet: http://www.ocpr.gov.pr

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