| Unidad :
3190 |
Instituto de Cultura Puertorriqueña |
| Informe Número: |
CP-04-05 del 30 de septiembre
de 2003 |
| Período Auditado: |
1 de enero de 1998 al 30 de
junio de 2002 |
| Autorizado por: |
Manuel Díaz Saldaña,
Contralor |
| Fecha: |
2 de octubre de 2003 |
Informe
de Auditoría Completo en PDF
Estamos realizando una auditoría de
las operaciones fiscales del Instituto de Cultura
Puertorriqueña (Instituto) para determinar
si las mismas se hicieron de acuerdo con la ley
y la reglamentación aplicables. Efectuamos
la misma a base de la facultad que se nos confiere
en la Sección 22 del Artículo III
de la Constitución del Estado Libre Asociado
de Puerto Rico y en la Ley Núm. 9 del
24 de julio de 1952, según enmendada.
Determinamos emitir varios informes de dicha
auditoría. Este es el primer informe y
contiene el resultado del examen que realizamos
de las operaciones relacionadas con los controles
administrativos y la adquisición, administración,
prestación y control de las obras de la
colección de pinturas del Instituto.
Las pruebas efectuadas demostraron que las operaciones
fiscales del Instituto objeto de este informe
se realizaron sustancialmente de acuerdo con
la ley y la reglamentación aplicables,
excepto por los hallazgos clasificados como principales
y secundarios. A continuación los títulos
de los hallazgos principales:
- Incumplimiento de disposiciones legales
y reglamentarias y falta de controles sobre
las
compras y el registro,
la ubicación, la prestación y la
disposición de las obras de la colección
de pinturas
- Deficiencias relacionadas con las normas
de sana administración, de control interno
y de reglamento en la toma de un inventario físico,
en el inventario perpetuo y en la numeración
de las obras de la colección de
pinturas
- Incumplimiento de la reglamentación y
otras deficiencias relacionadas con la prestación
de las obras de la colección de
pinturas
- Informes anuales dejados de someter al
Gobernador(a) y a la Asamblea Legislativa
y hurtos y pérdida
de propiedad y de fondos públicos dejados
de notificar a la Oficina del Contralor de Puerto
Rico y al Departamento de Justicia en violación
de la ley, y certificación sobre el cumplimiento
con la notificación de irregularidades
dejadas de someter a la Oficina del Contralor
según requerido
El Informe de Auditoría CP-04-05, emitido
por nuestra Oficina el 30 de septiembre de 2003
se puede conseguir en nuestra página de
la Internet: http://www.ocpr.gov.pr
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