Nota:
Este Comunicado de Prensa incluye el ANEJO
1 en el que se provee información sobre
la unidad auditada; el ANEJO 2 donde
se explica la clasificación y el contenido
de un hallazgo; y los ANEJOS 3 y
4 en los cuales se especifican los nombres,
los cargos y el período durante el cual
se desempeñaron los Miembros de la Junta
de Síndicos y los funcionarios principales
de dicha unidad.
Realizamos
una auditoría de las operaciones fiscales
del Sistema de Retiro de los Empleados de
la Autoridad de Energía Eléctrica de Puerto
Rico (Sistema de Retiro) para determinar
si las mismas se realizaron de acuerdo con
la ley y la reglamentación aplicables.
Determinamos
emitir varios informes de dicha auditoría.
Este segundo informe contiene el resultado
del examen que realizamos sobre la solicitud,
aprobación y pago de los préstamos personales
e hipotecarios.
Las
pruebas efectuadas revelaron que las operaciones
objeto de este informe se realizaron sustancialmente
de acuerdo con la ley y la reglamentación
aplicables. Se determinaron cuatro hallazgos
clasificados como secundarios que se comentan
en la parte de este informe titulada RELACIÓN
DETALLADA DE HALLAZGOS.
El
Informe de Auditoría CP-02-21,
emitido por nuestra Oficina el 8 de abril
de 2002, se puede conseguir en nuestra página
de Internet: http://www.ocpr.gov.pr.
ANEJO
1
sistema
de retiro de los empleados de la autoridad
de energía eléctrica de puerto rico
INFORMACIÓN
SOBRE LA UNIDAD AUDITADAEl Sistema de
Retiro fue creado mediante la Resolución
Núm. 200 del 24 de junio de 1945
por la Junta de Gobierno de la Autoridad
de Fuentes Fluviales de Puerto Rico, ahora
Autoridad de Energía Eléctrica de Puerto
Rico (AEE). Se estableció con el propósito
de proveer pensiones y beneficios a los
funcionarios y empleados de la AEE acogidos
al Sistema de Retiro.
Los
poderes corporativos del Sistema de Retiro
son ejercidos por una Junta de Síndicos
compuesta por ocho miembros. Por disposición
reglamentaria, uno de ellos lo es el Director
Ejecutivo de la AEE, tres son nombrados
por la Junta de Gobierno de la AEE, tres
deberán ser participantes del Sistema de
Retiro y elegidos por éstos, y uno representará
y será elegido por los pensionados. Las
funciones ejecutivas del Sistema de Retiro
las ejerce un administrador nombrado por
la Junta de Síndicos.
Por
disposición de la Resolución Núm.
200 creadora del Sistema de Retiro,
la AEE paga de sus fondos los gastos administrativos
de éste. Además, realiza las operaciones
relacionadas con las compras de materiales,
equipo, personal y otras. El Sistema de
Retiro se limita a realizar las funciones
fiscales y administrativas del Fondo de
Pensiones. Dicho Fondo se nutre de las aportaciones
que realizan sus miembros así como los de
la AEE y los intereses generados en las
inversiones. El Sistema de Retiro, además,
paga los gastos relacionados con los contratos
de servicios legales y de consultoría.
El
Reglamento del Sistema de Retiro
de los Empleados de la Autoridad (By Laws)
aprobado por la Junta de Gobierno de la
AEE el 1 de julio de 1945, según enmendado,
le permite a la Junta de Síndicos invertir
los fondos del Sistema de Retiro en instrumentos
de inversión con el objetivo de maximizar
su rendimiento y aumentar los recursos para
el pago de los beneficios de sus participantes.
El
19 de marzo de 1980 la Junta de Síndicos
creó el Comité de Asuntos Económicos
e Inversiones con el propósito
de que éste atendiera todo lo relacionado
con la política de inversiones. Entre sus
responsabilidades estaban recibir y evaluar
propuestas de inversión y someter sus recomendaciones
a la Junta de Síndicos para su aprobación.
El
17 de octubre de 1983 la Junta de Síndicos
aprobó el documento Investment Policy,
según enmendado, en el cual se establecieron
las guías y políticas de inversión. En las
referidas guías y políticas, la Junta de
Síndicos autorizó invertir en instrumentos
de inversión, tales como, acciones, bonos
y otros valores de rendimiento fijo, entre
otros.
El
Sistema de Retiro contrató los servicios
de varios administradores de cartera para
llevar a cabo las transacciones de inversiones.
Además, se contrataron los servicios del
Citibank de Nueva York como banco custodio;
de Kalson & Associates como consultor
de inversiones, y de Buck Consultant Inc.
como consultor actuarial. Al 31 de diciembre
de 2000 la cartera de inversiones del Sistema
de Retiro ascendía a $1,331,944,561.
Durante
los años fiscales del 1997-98 al 1999-00
el Sistema de Retiro tuvo ingresos por $618,248,2301,
y gastos operacionales por $290,713,015,
y un sobrante acumulado de $327,535,215
según se indica a continuación:
| AÑO
FISCAL |
INGRESOS |
GASTOS
OPERACIONALES2 |
SOBRANTE |
| 1997-98 |
$310,774,959 |
$
84,308,064 |
$226,466,895 |
| 1998-99 |
188,739,206 |
89,667,407 |
99,071,799 |
| 1999-00 |
118,734,065 |
116,737,544 |
1,996,521 |
|
TOTALES |
$618,248,230 |
$290,713,015 |
$327,535,215 |
ANEJO
2
sistema
de retiro de los empleados de la autoridad
de energía eléctrica de puerto rico
CLASIFICACIÓN
Y CONTENIDO DE UN HALLAZGO
En
nuestros informes de auditoría se incluyen
los hallazgos significativos determinados
por las pruebas realizadas. Éstos se clasifican
como principales o secundarios. Los principales
incluyen desviaciones de disposiciones
sobre las operaciones de la unidad auditada
que tienen un efecto material, tanto en
el aspecto cuantitativo como en el cualitativo.
Los secundarios son los que consisten
en faltas o errores que no han tenido
consecuencias graves.
Los
hallazgos del informe se presentan según
los atributos establecidos conforme a
las normas de redacción de informes de
nuestra Oficina. El propósito es facilitar
al lector una mejor comprensión de la
información ofrecida. Cada uno de ellos
consta de las siguientes partes:
Situación
- Los hechos encontrados en la auditoría
indicativos de que no se cumplió con
uno o más criterios.
Criterio
- El marco de referencia para evaluar
la situación. Es principalmente una
ley, reglamento, carta circular, memorando,
procedimiento, norma de control interno,
norma de sana administración, principio
de contabilidad generalmente aceptado,
opinión de un experto o juicio del
auditor.
Efecto
- Lo que significa, real o potencialmente,
no cumplir con el criterio.
Causa
- La razón fundamental por la cual
ocurrió la situación.
Al
final de cada hallazgo se hace referencia
a las recomendaciones que se incluyen
en el informe para que se tomen las medidas
necesarias sobre los errores, irregularidades
o actos ilegales señalados.
En
la sección sobre los COMENTARIOS
DE LA GERENCIA se indica si el
funcionario principal y los ex funcionarios
de la unidad auditada efectuaron comentarios
sobre los hallazgos incluidos en el borrador
del informe que les envía nuestra Oficina.
Dichos comentarios se consideran al revisar
el borrador del informe y se incluyen
al final del hallazgo correspondiente
en la sección de HALLAZGOS EN EL SISTEMA
DE RETIRO DE LOS EMPLEADOS DE LA AUTORIDAD
DE ENERGÍA ELÉCTRICA DE PUERTO RICO, de
forma objetiva y conforme a las normas
de nuestra Oficina. Cuando la gerencia
no provee evidencia competente, suficiente
y relevante para refutar un hallazgo,
éste prevalece y se añade al final del
mismo la siguiente aseveración: Consideramos
las alegaciones de la gerencia, pero determinamos
que el hallazgo prevalece.
ANEJO
3
Sistema
de Retiro de los empleados de la
Autoridad de Energía eléctrica de puerto
rico
MIEMBROS
DE LA JUNTA DE síndicos QUE ACTUARON durante
el período AUDITADO3
|
NOMBRE |
CARGO |
PERÍODO |
|
Desde |
Hasta |
|
Ing. Miguel
A. Cordero López |
Presidente |
1 ene. 99 |
31 dic. 00 |
|
Sr. Delio Montalvo
Aranzamendi |
Miembro |
1 ene. 99 |
31 dic. 00 |
|
Sr. Johnny
Martínez Hernández |
" |
1 ene. 99 |
31 dic. 00 |
|
Lic. Lourdes
Alfonso de Guijarro |
" |
26 ene. 99 |
31 dic. 00 |
|
Sr. Jorge L.
Bauzó Álamo |
" |
1 ene. 99 |
25 ene. 99 |
|
Sr. Héctor
Bezares Hernández |
" |
1 ene. 99 |
31 dic. 00 |
|
Sr. José Rivera
Rivera |
" |
1 ene. 99 |
31 dic. 00 |
|
Sra. Lilliam
Centeno Sánchez |
" |
1 ene. 99 |
31 dic. 00 |
|
Sr. Rafael
A. Parés Alicea |
" |
1 ene. 99 |
31 dic. 00 |
anejo
4
Sistema
de retiro de los empleados de la
Autoridad de energía eléctrica de puerto
rico
FUNCIONARIOS
PRINCIPALES QUE ACTUARON DURANTE EL PERÍODO
AUDITADO4
|
NOMBRE |
CARGO |
períodO |
|
desde |
hasta |
| Sr.
Otoniel Cruz Carrillo |
Administrador |
4 oct. 99 |
31 dic. 00 |
| Sr.
José Eliud Ortiz Cabrera |
Administrador
Interino |
15 ene. 99 |
1 oct. 99 |
| Sr.
Néstor Morales Morales |
Administrador |
1 ene. 99 |
12 ene. 99 |
| Sra.
Sandra Flores Pérez |
Ayudante
Especial |
28 nov.99 |
31 dic. 00 |
| Sra.
Elba Mercado Salgado |
" |
1 ene. 99 |
27 nov. 99 |
| Sr.
José A. Arias Morales |
Supervisor, Departamento de
Contabilidad y Finanzas |
1 ene. 99 |
31 dic. 00 |
| Sr.
Rafael Rojas Reyes |
Supervisor, Departamento de
Pensiones y Beneficios |
1 ene. 99 |
31 dic. 00 |
| Sr.
José Eliud Ortiz Cabrera |
Supervisor,
Departamento de Préstamos |
1 ene. 99 |
31 dic. 00 |
| Sr.
Nelson O. Calderín García |
Gerente Interino de la Oficina
de Proyectos Especiales5 |
29 oct. 00 |
31 dic. 00 |
| Sra.
Carmen E. Rodríguez Rodríguez |
Gerente Interina de la Oficina
de Proyectos Especiales |
5 mar. 00 |
28 oct. 00 |
| Sra.
Carmen Isabel Vélez Silva |
Gerente de la Oficina de Proyectos
Especiales |
1 ene. 99 |
4 mar. 00 |
________________________________
1.
Incluye asignaciones de la AEE por $12,989,219
para cubrir los gastos administrativos
del Sistema de Retiro, aportaciones de
los funcionarios y empleados de la AEE
y del Sistema de Retiro, intereses sobre
los préstamos personales e hipotecarios
y rendimiento de las inversiones.
2.
Incluye el pago de pensiones a los empleados
retirados y el pago adelantado del beneficio
por jubilación o muerte, así como el reembolso
de las aportaciones a los ex miembros.
3.
Solamente se incluyen los miembros
que actuaron durante los últimos dos años.
4.
Solamente se incluyen los funcionarios
que actuaron durante los últimos dos años.
5.
Esta Oficina se creó el 8 de agosto de
1997. Efectivo al 5 de marzo de 2000 cuando
se nombró a la Sra. Carmen E. Rodríguez
Rodríguez empleada del Sistema de Retiro,
el puesto era ocupado por personal de
la AEE.
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