Nota: Este Comunicado de Prensa incluye el ANEJO 1 en el que se provee información sobre la unidad auditada; el ANEJO 2 donde se explica la clasificación y el contenido de un hallazgo; y los ANEJOS 3 y 4 en los cuales se especifican los nombres, los cargos y el período durante el cual se desempeñaron los Miembros de la Junta de Directores y los funcionarios principales de dicha unidad.

Realizamos una auditoría de las operaciones fiscales del Banco de Desarrollo Económico para Puerto Rico (BDE) para determinar si las mismas se realizaron de acuerdo con la ley y la reglamentación aplicables.

Determinamos emitir varios informes de dicha auditoría. Este primer informe contiene el resultado de las operaciones relacionadas con los controles internos de la División de Capital de Riesgo del BDE.

Las pruebas efectuadas y la evidencia en nuestro poder demuestran que las operaciones objeto de este informe se realizaron sustancialmente de acuerdo con la ley y la reglamentación aplicables excepto por el Hallazgo 1 clasificado como principal:

1.  El 18 de junio de 1999 la Presidenta del BDE, con la aprobación de la Junta de Directores, contrató a una firma de contadores públicos autorizados para efectuar un análisis de las operaciones de una empresa avícola en la que el BDE tenía inversiones por $3,000,000. Las inversiones se realizaron durante el período del 23 de abril de 1999 al 9 de febrero de 2000. En el contrato se acordó, entre otras cosas, que la firma emitiría un informe final en el cual resumirían sus hallazgos y someterían sus recomendaciones.

En junio de 1999 la firma emitió el informe sobre el resultado de la evaluación de las operaciones de la empresa avícola. En el informe se incluyeron las deficiencias determinadas, las cuales fueron clasificadas por la firma como riesgos del negocio, de su estructura de capital y de su posición financiera. Sin embargo, contrario a la reglamentación aplicable y a las cláusulas y condiciones del contrato, el informe emitido por la firma no fue sometido ni discutido con la Junta de Directores del BDE.

La situación comentada no permitió que la Junta de Directores discutiera las deficiencias administrativas determinadas por la firma para tomarlas en consideración en la aprobación de inversiones futuras en las operaciones de la empresa avícola. Determinamos que luego de emitido el informe de la firma durante el período del 23 de julio de 1999 al 17 de marzo de 2000 el BDE efectuó desembolsos a la empresa avícola por $2,000,000 para la compra de acciones ¹ y pagos a proveedores. Dichos desembolsos fueron aprobados sin la Junta de Directores tener conocimiento de la determinación de la firma de auditores.

El Informe de Auditoría CP-02-01 emitido por el Contralor el 26 de septiembre de 2001 se puede conseguir en nuestra página de la Internet: http://www.ocpr.gov.pr.

ANEJO 1

BANCO DE DESARROLLO ECONÓMICO PARA PUERTO RICO

INFORMACIÓN SOBRE LA UNIDAD AUDITADA

El BDE fue creado por la Ley Núm. 22 del 24 de julio de 1985, según enmendada, con el propósito de brindarle al pequeño y mediano empresario puertorriqueño una fuente de crédito comprometida con el desarrollo económico del país y las oportunidades de empleo. Mediante la Ley Núm. 1 del 21 de agosto de 1990, se creó la Corporación de Crédito y Desarrollo Comercial y Agrícola (CCDCA) y fue adscrita al BDE. Esto con el propósito de proveer financiamiento mediante diversos mecanismos de crédito que promuevan el desarrollo de la productividad, competitividad y ganancia de empresas comerciales, manufactureras, de servicio y agroindustriales, incluidos la agricultura, la ganadería, la pesca, los recursos acuáticos y marinos y, los forestales y terrestres. EL BDE otorga préstamos a entidades comerciales y a entidades relacionadas con la agricultura en general.²

La Ley Núm. 67 del 12 de agosto de 1994 enmendó la Ley Núm. 22 y adscribió el BDE al Banco Gubernamental de Fomento para Puerto Rico (BGF). Esto se hizo con el propósito de coordinar la política pública, programática y operacional; y para atender las necesidades de financiamiento a pequeños y medianos comerciantes que el BGF no ofrece.

Los poderes del BDE y sus subsidiarias son ejercidos por una Junta de Directores compuesta por nueve miembros: el Presidente del BGF, el Secretario del Departamento de Desarrollo Económico para Puerto Rico, el Director Ejecutivo de la Compañía de Turismo, el Administrador de la Administración de Fomento Económico y el Secretario del Departamento de Agricultura. Los restantes cuatro miembros representan el sector privado y son nombrados por el Gobernador de Puerto Rico, con el consejo y consentimiento del Senado. Uno de los miembros que representará al sector privado será una persona identificada activamente con el sector agrícola, otra identificada activamente con el sector comercial y otra con el sector manufacturero. Mediante la Ley Núm. 67 se designó al Presidente del BGF como Presidente de la Junta de Directores del BDE. Dicha Junta nombra al Presidente del BDE, quien es el principal ejecutivo del mismo. El Anejo 1 contiene una relación de los miembros de la Junta de Directores que actuaron durante el período auditado. El Anejo 2 contiene una relación de los funcionarios principales que actuaron durante el período auditado y los respectivos cargos o puestos.

Las actividades operacionales del BDE consisten en otorgar financiamiento a cualquier persona o empresa privada, clasificada como pequeña o mediana, dedicada a la manufactura, comercio, agricultura, turismo y otras empresas de servicios. La Oficina del Presidente del BDE cuenta con las siguientes unidades que le responden directamente: Oficina de Relaciones Públicas, Planificación Estratégica y Desarrollo Organizacional, Asuntos Municipales, Operaciones, Asesoramiento Legal, Finanzas y Financiamiento y Desarrollo.

Los recursos para financiar las operaciones del BDE provienen principalmente de intereses de préstamos e inversiones, de asignaciones legislativas y de fondos federales. Durante los años fiscales 1998-99 y 1999-00 el BDE generó ingresos por $151,793,734 e incurrió en gastos por $145,431,861 para un sobrante de $6,361,873, según se indica a continuación:

ANEJO 2

BANCO DE DESARROLLO ECONÓMICO PARA PUERTO RICO

CLASIFICACIÓN Y CONTENIDO DE UN HALLAZGO

En nuestros informes de auditoría se incluyen los hallazgos significativos determinados por las pruebas realizadas. Éstos se clasifican como principales o secundarios. Los principales incluyen desviaciones de disposiciones sobre las operaciones de la unidad auditada que tienen un efecto material, tanto en el aspecto cuantitativo como en el cualitativo. Los secundarios son los que consisten en faltas o errores que no han tenido consecuencias graves.

Los hallazgos del informe se presentan según los atributos establecidos conforme a las normas de redacción de informes de nuestra Oficina. El propósito es facilitar al lector una mejor comprensión de la información ofrecida. Cada uno de ellos consta de las siguientes partes:

Situación - Los hechos encontrados en la auditoría indicativos de que no se cumplió con uno o más criterios.

Criterio - El marco de referencia para evaluar la situación. Es principalmente una ley, reglamento, carta circular, memorando, procedimiento, norma de control interno, norma de sana administración, principio de contabilidad generalmente aceptado, opinión de un experto o juicio del auditor.

Efecto - Lo que significa, real o potencialmente, no cumplir con el criterio.

Causa - La razón fundamental por la cual ocurrió la situación.

Al final de cada hallazgo se hace referencia a las recomendaciones que se incluyen en el informe para que se tomen las medidas necesarias sobre los errores, irregularidades o actos ilegales señalados.

En la sección sobre los COMENTARIOS DE LA GERENCIA se indica si el funcionario principal y los ex funcionarios de la unidad auditada efectuaron comentarios sobre los hallazgos incluidos en el borrador del informe que les envía nuestra Oficina. Dichos comentarios se consideran al revisar el borrador del informe y se incluyen al final del hallazgo correspondiente en la sección de HALLAZGOS EN EL BANCO DE DESARROLLO ECONÓMICO PARA PUERTO RICO, de forma objetiva y conforme a las normas de nuestra Oficina. Cuando la gerencia no provee evidencia competente, suficiente y relevante para refutar un hallazgo, éste prevalece y se añade al final del mismo la siguiente aseveración: Consideramos las alegaciones de la gerencia, pero determinamos que el hallazgo prevalece.

ANEJO 3

BANCO DE DESARROLLO ECONÓMICO PARA Puerto rico

Miembros de la Junta de Directores QUE ACTUARON

DURANTE EL PERÍODO AUDITADO

anejo 2

banco de desarrollo económico para puerto rico

FUNCIONARIOS PRINCIPALES QUE ACTUARON DURANTE EL PERÍODO AUDITADO

__________________________

1.  Al 30 de junio de 2000, la empresa avícola tenía pérdidas acumuladas por $8,197,380. Las cuentas por pagar ascendían a $5,313,989.

2.  Mediante la Ley Núm. 124 del 14 de julio de 1998, se cambió el nombre de CCDCA al de Corporación para el Desarrollo de las Exportaciones de Puerto Rico y ésta se adscribió al Departamento de Desarrollo Económico y Comercio. Por ello, el BDE dejó de administrar las oficinas comerciales mencionadas.

3.  Del 10 de septiembre al 13 de octubre de 1998 el cargo de Presidente estuvo vacante.

4.  Del 24 de marzo al 8 de junio de 1999 y del 1 de enero al 8 de febrero de 2000 el cargo de Vicepresidente estuvo vacante.

 5. Renunció el 1 de mayo de 2000. Término vencía el 30 de julio de 2000.

Informes de Auditoría en PDF

Para obtener el programa que permite leer los Informes,
seleccione el siguiente Botón: