Nota: Este Comunicado de Prensa incluye el ANEJO 1 en el que se provee información sobre la unidad auditada; el ANEJO 2 donde se explica la clasificación y el contenido de un hallazgo; y el ANEJO 3 en el cual se especifican los nombres, los cargos y el período durante el cual se desempeñaron los miembros de la Junta y los funcionarios principales de dicha unidad. 

Informes de Auditoría en PDF

Realizamos una auditoría de las operaciones fiscales de la Junta de Calidad Ambiental (JCA) para determinar si se hicieron de acuerdo con la ley y la reglamentación aplicables.

Determinamos emitir tres informes de esta auditoría. Este tercer y último informe cubre las operaciones relacionadas con la aprobación de permisos para proyectos y obras de construcción; el recibo, evaluación y publicación de las declaraciones de impacto ambiental; y el cotejo y revisión de los planos y documentos certificados sometidos por los ingenieros o arquitectos. El primer Informe de Auditoría DA-01-34 del 12 de junio de 2001 cubrió las operaciones relacionadas con los contratos de servicios profesionales y consultivos, las cuentas por cobrar, la propiedad, el funcionamiento de la Oficina de Auditoría Interna, y los inventarios de materiales de oficina y de limpieza y de los libros de recibos en blanco. El segundo Informe de Auditoría DA-02-05 del 31 de octubre de 2001 cubrió las operaciones relacionadas con las compras de bienes y servicios, y con los vehículos de motor.

Las pruebas efectuadas revelaron que las operaciones objeto de este informe se realizaron sustancialmente de acuerdo con la ley y la reglamentación aplicables, excepto por los hallazgos clasificados como secundarios que se comentan en la parte del informe titulada RELACIÓN DETALLADA DE HALLAZGOS.

El Informe de Auditoría DA-02-24, emitido por nuestra Oficina el 1 de mayo de 2002 se puede conseguir en nuestra página de la Internet: http://www.ocpr.gov.pr.

ANEJO 1

JUNTA DE CALIDAD AMBIENTAL

INFORMACIÓN SOBRE LA UNIDAD AUDITADA

La JCA se creó en virtud del Artículo 9 de la Ley Núm. 9 del 18 de junio de 1970, Ley sobre Política Pública Ambiental (Ley Núm. 9), según enmendada. Su misión es proteger el medio ambiente mediante el control de la contaminación del aire, del agua y de los terrenos, la eliminación de los ruidos nocivos a la salud, y promover una mejor calidad de vida. Además, es la agencia designada por el Estado Libre Asociado de Puerto Rico con la facultad para ejercer, ejecutar, recibir y administrar, establecer reglamentos e implantar un sistema de permisos que estén conformes con las leyes federales sobre Agua Limpia; Aire Limpio; Disposición de Desperdicios Sólidos; Conservación y Recuperación de Recursos; y Emergencias Ambientales, Compensación y Responsabilidad Pública.

La JCA está adscrita a la Oficina del Gobernador y es un organismo normativo, coordinador y regulador con facultades cuasi judiciales y cuasi legislativas. Ésta se compone de tres miembros asociados, los cuales son nombrados por el Gobernador con el consejo y consentimiento del Senado de Puerto Rico. Estos miembros prestan servicios a tiempo completo. El Gobernador designa a uno de los miembros como Presidente de la JCA, quien a su vez es el Director Ejecutivo de la misma.

Además, la Ley Núm. 9 creó un Consejo Consultivo de Protección Ambiental (Consejo), adscrito a la JCA. El mismo está compuesto por los secretarios de Recursos Naturales y Ambientales, de Salud y de Agricultura, y el Presidente de la Junta de Planificación, como miembros ex-officio, y tres personas nombradas por el Gobernador para representar el interés público. El Presidente del Consejo lo nombra el Gobernador de entre los miembros ex-officio. Desde el año fiscal 1995-96 el Secretario del Departamento de Recursos Naturales y Ambientales actuó como Presidente del Consejo. En los años fiscales 1993-94 y 1994-95 el Consejo estuvo inoperante.

Las funciones del Consejo son asesorar al Presidente de la JCA en materia de política pública ambiental y servir como cuerpo consultivo y de asesoramiento en relación con las funciones normativas y reglamentación de la JCA o en cualquier asunto que ésta considere necesario, incluyendo la de colaborar en la coordinación interagencial.

El ANEJO 3 contiene una relación de los miembros y funcionarios principales de la JCA que actuaron en los años fiscales del 1993-94 al 1999-00.

En los años fiscales del 1997-98 al 1999-00 la JCA contó con recursos de asignaciones estatales, especiales y federales por $82,995,750, y efectuó desembolsos e incurrió en obligaciones por $59,921,412, según se indica:

JUNTA DE CALIDAD AMBIENTAL

En nuestros informes de auditoría se incluyen los hallazgos significativos determinados por las pruebas realizadas. Éstos se clasifican como principales o secundarios. Los principales incluyen desviaciones de disposiciones sobre las operaciones de la unidad auditada que tienen un efecto material, tanto en el aspecto cuantitativo como en el cualitativo. Los secundarios son los que consisten en faltas o errores que no han tenido consecuencias graves.

Los hallazgos del informe se presentan según los atributos establecidos conforme a las normas de redacción de informes de nuestra Oficina. El propósito es facilitar al lector una mejor comprensión de la información ofrecida. Cada uno de ellos consta de las siguientes partes:

Situación - Los hechos encontrados en la auditoría indicativos de que no se cumplió con uno o más criterios.

Criterio - El marco de referencia para evaluar la situación. Es principalmente una ley, reglamento, carta circular, memorando, procedimiento, norma de control interno, norma de sana administración, principio de contabilidad generalmente aceptado, opinión de un experto o juicio del auditor.

Efecto - Lo que significa, real o potencialmente, no cumplir con el criterio.

Causa - La razón fundamental por la cual ocurrió la situación.

Al final de cada hallazgo se hace referencia a las recomendaciones que se incluyen en el informe para que se tomen las medidas necesarias sobre los errores, irregularidades o actos ilegales señalados.

En la sección sobre los COMENTARIOS DE LA GERENCIA se indica si el funcionario principal y los ex funcionarios de la unidad auditada efectuaron comentarios sobre los hallazgos incluidos en el borrador del informe que les envía nuestra Oficina.  Dichos comentarios se consideran al revisar el borrador del informe y se incluyen al final del hallazgo correspondiente en la sección de HALLAZGOS EN LA JUNTA DE CALIDAD AMBIENTAL, de forma objetiva y conforme a las normas de nuestra Oficina. Cuando la gerencia no provee evidencia competente, suficiente y relevante para refutar un hallazgo, éste prevalece y se añade al final del mismo la siguiente aseveración: Consideramos las alegaciones de la gerencia, pero determinamos que el hallazgo prevalece.

junta de calidad ambiental

miembros de la JUnta y funcionarios principales
que actuaron en los años fiscales del 1993-94 al 1999-00

_________________________

1.  No se incluyen interinatos menores de 30 días.

2.  Por ley, el Presidente de la JCA actúa, a su vez, como Director Ejecutivo de la misma.

3.  El puesto estuvo vacante del 1 de junio al 21 de julio de 1994 y del 1 de octubre de 1999 al 30 de junio de 2000.

4.  El puesto estuvo vacante del 1 de septiembre al 31 de octubre de 1999.

5.  El puesto estuvo vacante del 16 de marzo al 4 de mayo de 2000.

6.  El puesto estuvo vacante del 1 de julio de 1994 al 31 de octubre de 1995.

7.  El puesto estuvo vacante del 16 de enero al 30 de junio de 1995.

8.  El puesto estuvo vacante del 16 de febrero al 31 de diciembre de 1995 y del 1 de julio al 2 de agosto de 1993.

9.  El puesto estuvo vacante del 1 de febrero de 1994 al 30 de junio de 1996.

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