| Unidad 1101: |
Departamento de Hacienda
Negociado de Recaudaciones
Colecturía de Rentas Internas de Mayagüez
|
| Informe Número: |
DA-02-19 del 9 de abril de
2002 |
| Período Auditado: |
1 de febrero de 1996 al 31
de diciembre de 2001 |
| Autorizado por: |
Heriberto Colón Acevedo, Subcontralor |
|
Nota: Este Comunicado
de Prensa incluye el ANEJO 1 en
el que se provee información sobre la
unidad auditada; el ANEJO 2 donde
se explica la clasificación y el contenido
de un hallazgo; y el ANEJO 3 en
el cual se especifican los nombres, los
cargos y el período durante el cual se
desempeñaron los funcionarios principales
de dicha unidad.
Informes
de Auditoría en PDF
Realizamos una auditoría
de las operaciones fiscales de la Colecturía
de Rentas Internas de Mayagüez del Negociado
de Recaudaciones del Departamento de
Hacienda para determinar si se hicieron
de acuerdo con la ley y la reglamentación
aplicables.
Las pruebas efectuadas
de las fases examinadas demostraron que
las operaciones fiscales de la Colecturía
se realizaron de acuerdo con la ley y
la reglamentación aplicables, excepto
por un hallazgo clasificado como
secundario.
El Informe de Auditoría DA-02-19,
emitido por nuestra Oficina el 9 de abril
de 2002 se puede conseguir en nuestra
página de la Internet: http://www.ocpr.gov.pr.
ANEJO 1
departamento
de hacienda
negociado de recaudaciones
COLECTURÍA DE RENTAS
INTERNAS DE MAYAGÜEZ
INFORMACIÓN SOBRE
LA UNIDAD AUDITADA
La Colecturía es una
dependencia del Departamento de Hacienda
que opera bajo las normas y los procedimientos
establecidos por el Secretario del Departamento. Ésta
es responsable de que se ingresen a los
fondos del Gobierno de Puerto Rico las
recaudaciones efectuadas por: las contribuciones
sobre ingresos, las ventas de sellos
de rentas internas, de licencias de bebidas
y de marbetes para el pago de derechos
de vehículos de motor y las efectuadas
por el cobro de arbitrios generales.
La Colecturía, además, ofrece servicios
para el pago de boletos premiados de
lotería electrónica y cualesquiera otros
servicios que autorice el Secretario
de Hacienda.
Las funciones de la
Colecturía son supervisadas por la Colectora. Ésta
responde al Administrador de Colecturías
del Distrito de Mayagüez, quien a su
vez responde al Director del Negociado
de Recaudaciones del Departamento de
Hacienda. El ANEJO 1 contiene
una relación de los funcionarios principales
de la Colecturía que actuaron durante
el período auditado.
En los años fiscales
del 1998-99 al 2000-01 se recaudaron
en la Colecturía de Mayagüez $207,717,828,
según el Informe del Proyecto Control
de Cuenta de Colecturías del Negociado
de Recaudaciones. Esa cantidad se desglosa
como sigue:
|
AÑO FISCAL |
IMPORTE
RECAUDADO |
| 1998-99 |
$
82,534,960 |
| 1999-00 |
63,662,816 |
| 2000-01 |
61,520,052 |
| TOTAL |
$207,717,828 |
Durante los años fiscales
indicados se efectuaron desembolsos por
boletos premiados de lotería electrónica
por $12,739,154, según los registros
de la Lotería Adicional, conocida como
Lotería Electrónica.
ANEJO 2
departamento
de hacienda
negociado de recaudaciones
COLECTURÍA DE RENTAS
INTERNAS DE MAYAGÜEZ
CLASIFICACIÓN Y CONTENIDO
DE UN HALLAZGO
En nuestros informes
de auditoría se incluyen los hallazgos
significativos determinados por las pruebas
realizadas. Éstos se clasifican como
principales o secundarios. Los principales
incluyen desviaciones de disposiciones
sobre las operaciones de la unidad auditada
que tienen un efecto material, tanto
en el aspecto cuantitativo como en el
cualitativo. Los secundarios son los
que consisten en faltas o errores que
no han tenido consecuencias graves.
Los hallazgos del informe
se presentan según los atributos establecidos
conforme a las normas de redacción de
informes de nuestra Oficina. El propósito
es facilitar al lector una mejor comprensión
de la información ofrecida. Cada uno
de ellos consta de las siguientes partes:
Situación - Los
hechos encontrados en la auditoría
indicativos de que no se cumplió con
uno o más criterios.
Criterio -
El marco de referencia para evaluar
la situación. Es principalmente una
ley, reglamento, carta circular,
memorando, procedimiento, norma de
control interno, norma de sana administración,
principio de contabilidad generalmente
aceptado, opinión de un experto o
juicio del auditor.
Efecto -
Lo que significa, real o potencialmente,
no cumplir con el criterio.
Causa -
La razón fundamental por la cual
ocurrió la situación.
Al final de cada hallazgo
se hace referencia a las recomendaciones
que se incluyen en el informe para que
se tomen las medidas necesarias sobre
los errores, irregularidades o actos
ilegales señalados.
En la sección sobre
los COMENTARIOS DE LA GERENCIA se
indica si el funcionario principal y
los ex funcionarios de la unidad auditada
efectuaron comentarios sobre los hallazgos
incluidos en el borrador del informe
que les envía nuestra Oficina. Dichos
comentarios se consideran al revisar
el borrador del informe y se incluyen
al final del hallazgo correspondiente
en la sección de HALLAZGOS EN LA COLECTURÍA
DE RENTAS INTERNAS DE MAYAGÜEZ, de forma
objetiva y conforme a las normas de nuestra
Oficina. Cuando la gerencia no provee
evidencia competente, suficiente y relevante
para refutar un hallazgo, éste prevalece
y se añade al final del mismo la siguiente
aseveración: Consideramos las alegaciones
de la gerencia, pero determinamos que
el hallazgo prevalece.
ANEJO 3
departamento
de hacienda
negociado de recaudaciones
COLECTURÍA DE RENTAS
INTERNAS de MAYAGÜEZ
FUNCIONARIOS PRINCIPALES
QUE
ACTUARON DURANTE EL PERÍODO AUDITADO
| NOMBRE |
CARGO |
PERÍODO |
| Desde |
Hasta |
Hon. Juan A.
Flores Galarza
|
Secretario de Hacienda |
2 ene. 01 |
31 dic. 01 |
|
Lic. Xenia Vélez
Silva |
Secretaria de Hacienda |
20 nov. 97 |
31 dic. 00 |
|
Lic. Juan A. Alvarado
Zayas |
Secretario de Hacienda Interino |
1 oct. 97 |
19 nov. 97 |
|
Hon. Manuel Díaz
Saldaña |
Secretario de Hacienda |
1 feb. 96 |
30 sep. 97 |
|
Lic. Ismael Vincenty
Medina |
Secretario Auxiliar de Rentas
Internas |
2 ene. 01 |
31 dic. 01 |
|
CPA Rosa M. Rodríguez
Ramos |
Secretaria Auxiliar de Rentas
Internas |
1 jul. 99 |
31 dic. 00 |
|
CPA Alejandro
Méndez Ramos |
Secretario Auxiliar de Rentas
Internas |
1 sep.98 |
30 jun. 99 |
|
CPA Ana I. Agosto
Zayas |
Secretaria Auxiliar de Rentas
Internas |
1 ene. 97 |
31 ago. 98 |
|
CPA Teresita Fuentes
Marimón |
" |
1 feb. 96 |
31 dic. 96 |
|
Sr. Rafael Fontánes
Viera |
Director del Negociado de Recaudaciones |
2 ene. 01 |
31 dic.01 |
|
Sr. Charles Hillebrand
Vázquez |
" |
1 mar. 00 |
31 dic. 00 |
|
Sra. Ivette Lebrón
Agostini |
Directora del Negociado de Recaudaciones |
1 ago. 98 |
28 feb. 00 |
|
Sr. Juan M. De
Jesús Carrión |
Director del Negociado de Recaudaciones |
1 feb. 96 |
31 jul. 98 |
|
Sr. Rafael Lugo
Hernández |
Administrador de la Región Oeste |
1 mar. 98 |
15 jul. 01 |
Continuación del anejo
3
|
NOMBRE |
CARGO |
PERÍODO
|
| Desde |
Hasta |
|
Sr. Carlos Pérez
Torres |
Administrador de la Región Oeste
Interino |
2 ene. 98 |
28 feb. 98 |
|
Sr. Adolfo González
Ramos |
Administrador de la Región Oeste |
1 ene. 97 |
31 dic. 97 |
|
Sr. Pedro Valentín
Vázquez |
" |
1 jul. 96 |
31 dic. 96 |
|
Sr. Luis M. Rivera
Rivera |
Administrador de Colecturías de
la Región Oeste |
1 ago. 01 |
31 dic. 01 |
|
Sr. Carlos Pérez
Romero |
" |
1 oct. 00 |
31 jul. 01 |
|
Sr. Francisco
Cruz Rodríguez |
" |
1 abr. 98 |
30 sep. 00 |
|
Sra. Esther M.
Caro Cumbas |
Administradora de Colecturías
de la Región Oeste1 |
1 dic. 96 |
31 mar. 98 |
|
Sra. Carmen N.
Caro Ríos |
" |
1 feb. 96 |
30 nov. 96 |
|
Srta. Luz V. Marrero
Marrero |
Colectora de Rentas Internas |
1 feb. 96 |
31 dic. 01 |
___________________________
1. Este
cargo fue eliminado a partir del 15
de julio de 2001.
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