Nota: Este Comunicado de Prensa incluye el ANEJO
1 en el que se provee información sobre la unidad auditada; el ANEJO
2 donde se explica la clasificación y el contenido de un hallazgo; y
el ANEJO 3 en el cual se especifican los nombres, los cargos y el
período durante el cual se desempeñaron los funcionarios principales de
dicha unidad.
Realizamos una auditoría
de las operaciones fiscales del Cuerpo
de Emergencias Médicas de Puerto Rico
para determinar si se hicieron de acuerdo
con la ley y la reglamentación aplicables.
Determinamos emitir
dos informes de esta auditoría. Este
primer informe cubre las operaciones
relacionadas con los procesos de facturación
por la prestación de servicios, la propiedad,
los controles administrativos, el inventario
de medicinas y materiales medico-quirúrgicos,
y el trámite de llamadas de emergencia
a través del 911 en el Despacho Central
y en el Despacho de Mayagüez.
Las pruebas efectuadas
revelaron que las operaciones objeto
de este informe se realizaron sustancialmente
de acuerdo con la ley y la reglamentación
aplicables, excepto por el siguiente
hallazgo clasificado como principal:
1. Al 30 de junio
de 2001 había 89,206 facturas pendientes
de cobro por $7,021,805 emitidas de
septiembre de 1999 a junio de 2001
en el sistema de facturación Medical
Receivables. Esto, de acuerdo con
el balance reflejado en el informe Bills
w/Balance (Totals Only) producido
por dicho sistema. Emergencias Médicas
desconocía la cantidad de facturas
pendientes de cobro emitidas en el
sistema Medical Billing los
cuales ascendieron a $6,005,465. Esto
debido a que dicho sistema no provee
dicha información. La Directora de
la División de Facturación y Cobros
no realizaba gestiones de cobro efectivas
para cobrar las referidas cuentas.
Dicha funcionaria se limitaba a enviar
las facturas a los deudores, pero no
realizaba gestiones adicionales para
el cobro de las mismas. Se determinó,
además, que la referida funcionaria,
además de realizar la gestión de cobro
inicial mediante el envío de las facturas
al cobro, estaba a cargo de realizar
las gestiones de cobro adicionales
de las facturas no pagadas. Esta última
función le competía a la División de
Finanzas y Presupuesto, de acuerdo
con la reglamentación. La Directora
de esta última División no había designado
personal para realizar dichas funciones.
La situación comentada
impedía a Emergencias Médicas lograr
el cobro a tiempo de las facturas indicadas,
y las pendientes de cobro emitidas
en el sistema Medical Billing.
Además, propicia que por el transcurso
del tiempo las deudas se conviertan
en incobrables, con los consiguientes
efectos adversos para el erario.
El Informe de Auditoría DA-02-16,
emitido por nuestra Oficina el 12 de
marzo de 2002 se puede conseguir en nuestra
página de la Internet: http://www.ocpr.gov.pr.
ANEJO 1
CUERPO DE EMERGENCIAS
MÉDICAS DE PUERTO RICO
INFORMACIÓN SOBRE
LA UNIDAD AUDITADA
Mediante la Ley Núm.
5 del 6 de abril de 1993 se autoriza
a efectuar una reorganización de la
Rama Ejecutiva. Por virtud de dicha Ley,
el Gobernador aprobó el Plan de
Reorganización Núm. 21 del
9 de diciembre de 1993, mediante
el cual la Secretaría Auxiliar de Emergencias
Médicas de la Administración de Facilidades
y Servicios Hospitalarios de Salud
(AFASS) se transfirió al Cuerpo de
Bomberos efectivo el 1 de julio de
1994. Dicha Secretaría se denominó Programa
de Emergencias Médicas del Cuerpo de
Bomberos. La Ley Núm. 114 del
6 de septiembre de 1997 (Ley Núm. 114) enmendó el Artículo
6 del Plan de Reorganización Núm. 2 para,
efectivo en el año fiscal 1997-98,
separar el Programa de Emergencias
Médicas del Cuerpo de Bomberos y crear
el Cuerpo de Emergencias Médicas de
Puerto Rico (Emergencias Médicas) como
un componente de la Comisión de Seguridad
y Protección Pública.
La función principal
de Emergencias Médicas es brindar los
primeros auxilios, controlar posibles
complicaciones y trasladar los pacientes
a salas de emergencias con el fin de
preservar la vida de los mismos. Para
prestar este servicio se utilizan ambulancias
equipadas con equipos de emergencias.
El servicio es prestado por Técnicos
de Emergencias Médicas (TEM's) asesorados
por médicos contratados (controles médicos).
Estos últimos asisten a los TEM's a través
del sistema de comunicación de las ambulancias
o teléfonos celulares. Emergencias Médicas
es dirigido por un Director Ejecutivo
nombrado por el Comisionado de Seguridad
y Protección Pública.2
El ANEJO 1 contiene
una relación de los funcionarios y empleados
principales de Emergencias Médicas que
actuaron durante el período auditado.
En los años fiscales
del 1998-99 al 2000-01 Emergencias Médicas
contó con recursos de asignaciones estatales,
especiales e ingresos por $50,650,592
y efectuó desembolsos e incurrió en obligaciones
por $49,645,776, según se indica:
| AÑO
FISCAL |
FONDOS
ESTATALES |
FONDOS
ESPECIALES3 |
TOTAL |
DESEMBOLSOS
Y OBLIGACIONES |
SOBRANTE |
|
1998-99 |
$11,945,000 |
$2,462,041 |
$14,407,041 |
$13,849,187 |
$ 557,854 |
|
1999-00 |
12,000,000 |
3,841,228 |
15,841,228 |
15,656,439 |
184,789 |
|
2000-01 |
16,840,729 |
3,561,594 |
20,402,323 |
20,140,150 |
262,173 |
| TOTALES |
$40,785,729 |
$9,864,863 |
$50,650,592 |
$49,645,776 |
$1,004,816 |
ANEJO 2
CUERPO DE EMERGENCIAS
MÉDICAS DE PUERTO RICO
CLASIFICACIÓN Y CONTENIDO
DE UN HALLAZGO
En nuestros informes
de auditoría se incluyen los hallazgos
significativos determinados por las pruebas
realizadas. Éstos se clasifican como
principales o secundarios. Los principales
incluyen desviaciones de disposiciones
sobre las operaciones de la unidad auditada
que tienen un efecto material, tanto
en el aspecto cuantitativo como en el
cualitativo. Los secundarios son los
que consisten en faltas o errores que
no han tenido consecuencias graves.
Los hallazgos del informe
se presentan según los atributos establecidos
conforme a las normas de redacción de
informes de nuestra Oficina. El propósito
es facilitar al lector una mejor comprensión
de la información ofrecida. Cada uno
de ellos consta de las siguientes partes:
Situación - Los
hechos encontrados en la auditoría
indicativos de que no se cumplió con
uno o más criterios.
Criterio -
El marco de referencia para evaluar
la situación. Es principalmente una
ley, reglamento, carta circular,
memorando, procedimiento, norma de
control interno, norma de sana administración,
principio de contabilidad generalmente
aceptado, opinión de un experto o
juicio del auditor.
Efecto -
Lo que significa, real o potencialmente,
no cumplir con el criterio.
Causa -
La razón fundamental por la cual
ocurrió la situación.
Al final de cada hallazgo
se hace referencia a las recomendaciones
que se incluyen en el informe para que
se tomen las medidas necesarias sobre
los errores, irregularidades o actos
ilegales señalados.
En la sección sobre
los COMENTARIOS DE LA GERENCIA se
indica si el funcionario principal y
los ex funcionarios de la unidad auditada
efectuaron comentarios sobre los hallazgos
incluidos en el borrador del informe
que les envía nuestra Oficina. Dichos
comentarios se consideran al revisar
el borrador del informe y se incluyen
al final del hallazgo correspondiente
en la sección de HALLAZGOS EN EL CUERPO
DE EMERGENCIAS MÉDICAS DE PUERTO RICO,
de forma objetiva y conforme a las normas
de nuestra Oficina. Cuando la gerencia
no provee evidencia competente, suficiente
y relevante para refutar un hallazgo, éste
prevalece y se añade al final del mismo
la siguiente aseveración: Consideramos
las alegaciones de la gerencia, pero
determinamos que el hallazgo prevalece.
ANEJO 3
CUERPO DE EMERGENCIAS
MÉDICAS DE PUERTO RICO
funcionarios
y Empleados PRINCIPALESQUE
ACTUARON DURANTE EL PERÍODO AUDITADO
|
NOMBRE |
CARGO |
período |
| desde |
hasta |
| Sr. Amaury
Hernández Medina |
Director
Ejecutivo |
20 abr. 01 |
30 jun. 01 |
| Sr. Heriberto
N. Saurí Santiago |
" |
1 mayo 98 |
19 abr. 01 |
| Sr. Heriberto
N. Saurí Santiago |
Director
Ejecutivo Interino |
1 sep. 97 |
30 abr. 98 |
| Dr. Jorge
Prieto Rodríguez |
Director
Ejecutivo |
1 jul. 97 |
31 ago. 97 |
| Dr. Víctor
Medina Cruz |
Director
Médico |
1 jul. 98 |
30 jun. 01 |
| Sr. Eddie
Vázquez Flores |
Coordinador
Interagencial4 |
6 sep. 97 |
30 jun. 01 |
| Dr. Hugo
Gil González |
Encargado
de la Oficina de Garantía y Calidad5 |
1 sep. 99 |
30 jun. 01 |
| Sra. Ivette
Nieves Izquierdo |
Directora
de la División de Transportación5 |
25 jun. 98 |
30 jun. 01 |
| Sra. Sonia
Vázquez Ibáñez |
Jefa Auxiliar
de Administración |
16 ene. 98 |
30 jun. 01 |
| Sr. Alfredo
Santiago |
Jefe Auxiliar
de Administración |
1 jul. 97 |
15 ene. 98 |
| Sr. Héctor
Hiraldo Matías |
Encargado
de la Oficina de Investigaciones5 |
11 dic. 97 |
30 jun. 01 |
| Sra. Ivette
Rivera Fernández |
Directora
de la División de Recursos Humanos
Interina |
18 jun. 01 |
30 jun. 01 |
| Sra. Viveca
Bosch Ramírez |
Directora
de la División de Recursos Humanos |
1 feb. 00 |
17 jun. 01 |
| Sra. Minerva
Zayas Rodríguez |
Directora
de la División de Recursos Humanos
Interina5 |
1 mayo 98 |
31 ene. 00 |
| Sr. José Cardona
Feliciano |
Director
de la División de
Comunicaciones |
16 mayo 01 |
30 jun. 01 |
| Sr. Aníbal
Ortega Cordero |
Director
de la División de
Comunicaciones Interino |
29 sep. 00 |
15 mayo 01 |
| Sr. David
Requena Vélez |
Director
de la División de
Comunicaciones |
1 jul. 97 |
28 sep. 00 |
NOMBRE
|
CARGO
|
PERÍODO |
|
DESDE |
HASTA |
| Sra. Nélida Ramos Santos |
Directora de
la División de Finanzas
y Presupuesto 5 |
1 feb. 98 |
30 jun. 01 |
| Sra. Vivian Morales Sánchez |
Directora de
la División de
Facturación y Cobro |
1 jul. 97 |
30 jun. 01 |
| Sr. Wayne Reeves |
Director de Servicios Generales |
1 jul. 97 |
30 jun.01 |
| Sr. José L. Nieves Rivera |
Supervisor General Administrativo |
1 jul. 97 |
30 jun. 01 |
| Sra. Migdalia Rodríguez Figueroa |
Supervisora Administrativa
de la
Región Metropolitana |
1 abr. 99 |
30 jun. 01 |
| Sr. Efraín Ocasio Virella |
Supervisor Administrativo
de la
Región Metropolitana |
1 jul. 97 |
31 mar. 99 |
| Sr. René Dasta Lugo |
Supervisor Administrativo
de la
Región de Arecibo |
1 jul. 97 |
30 jun. 01 |
| Sr. Félix Chávez Malavé |
Supervisor Administrativo
de la
Región de Aguadilla |
1 jul. 97 |
30 jun. 01 |
| Sr. Ángel S. Marrero Luciano |
Supervisor Administrativo
de la
Región de Mayagüez |
1 jul. 97 |
30 jun. 01 |
| Sr. Juan D. Fernández Ruiz |
Supervisor Administrativo
de la
Región de Ponce |
1 jul. 97 |
30 jun. 01 |
| Sr. Ángel M. Cardona Estrada |
Supervisor Administrativo
de la
Región la Montaña5 |
16 mayo 99 |
30 jun. 01 |
| Sr. Wilson Claudio Vázquez |
Encargado de la Propiedad |
2 feb. 98 |
30 jun. 01 |
| Sra. Aura Ríos Cruz |
Encargada de la Propiedad |
1 jul. 97 |
1 feb. 98 |
| Sra. Minerva Maldonado Ortiz |
Encargada del
Almacén de Medicinas
y Materiales Médico-Quirúrgicos |
1 ene. 98 |
30 jun. 01 |
| Sr. Ángel Vega Marrero |
Encargado del
Almacén de Medicinas
y Materiales Médico-Quirúrgicos |
1 jul. 97 |
31 dic. 97 |
___________________________
1. Sustituyó el Plan
de Reorganización Núm. 1 que creó la
Comisión de Seguridad y Protección
Pública.
2. La
Gobernadora nombró al actual Director
Ejecutivo debido a que la Comisión de
Seguridad y Protección Pública estaba
inoperante desde el 1 de enero de 2001.
3. En
esta partida se incluyen los ingresos
por los servicios de ambulancias.
4. El
puesto estuvo vacante del 1 de julio
al 5 de septiembre de 1997.
5. Puesto
de nueva creación.
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de Auditoría en PDF
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