Nota: Este Comunicado de Prensa incluye el ANEJO 1 en el que se provee información sobre la unidad auditada; el ANEJO 2 donde se explica la clasificación y el contenido de dos hallazgos; y el ANEJO 3 en el cual se especifican los nombres, los cargos y el período durante el cual se desempeñaron los funcionarios principales de dicha unidad.

Realizamos una auditoría de las operaciones fiscales de la Colecturía de Rentas Internas de Puerto Nuevo del Negociado de Recaudaciones del Departamento de Hacienda, para determinar si se hicieron de acuerdo con la ley y la reglamentación aplicables.

Las pruebas efectuadas de las fases examinadas demostraron que las operaciones fiscales de la Colecturía se realizaron de acuerdo con la ley y la reglamentación aplicables, excepto por los dos hallazgos clasificados como secundarios que se comentan bajo la parte del informe titulada RELACIÓN DETALLADA DE HALLAZGOS.

El Informe de Auditoría DA-02-14, emitido por nuestra Oficina el 26 de febrero de 2002 se puede conseguir en nuestra página de la Internet:
http://www.ocpr.gov.pr.

ANEJO 1

DEPARTAMENTO DE HACIENDA - NEGOCIADO DE RECAUDACIONES 
COLECTURÍA DE RENTAS INTERNAS DE PUERTO NUEVO

INFORMACIÓN SOBRE LA UNIDAD AUDITADA

La Colecturía es una dependencia del Departamento de Hacienda que opera bajo las normas y los procedimientos establecidos por el Secretario del Departamento. Ésta es responsable de que se ingresen a los fondos del Gobierno de Puerto Rico las recaudaciones efectuadas por: las contribuciones sobre ingresos; las ventas de sellos de rentas internas, de licencias de bebidas y de marbetes para el pago de derechos de vehículos de motor y las efectuadas por el cobro de arbitrios generales. La Colecturía, además, ofrece servicios para el pago de billetes de lotería premiados y cualesquiera otros servicios que autorice el Secretario de Hacienda.

Las funciones de la Colecturía son supervisadas por el Colector. Éste responde al Administrador de Colecturías del Distrito de San Juan, quien a su vez responde al Director del Negociado de Recaudaciones del Departamento de Hacienda. El ANEJO 3 contiene una relación de los funcionarios principales de la Colecturía que actuaron durante el período auditado.

En los años fiscales del 1998-99 al 2000-01 se recaudaron en la Colecturía $343,122,197, según el Informe del Proyecto Control de Cuenta de Colecturías del Negociado de Recaudaciones. Esa cantidad se desglosa como sigue:

Durante los años fiscales indicados se efectuaron desembolsos por $7,073,316, $6,859,088 y $7,869,518, respectivamente, por billetes de lotería premiados, según el Informe Mensual del Oficial Pagador Auxiliar.

DEPARTAMENTO DE HACIENDA - NEGOCIADO DE RECAUDACIONES 
COLECTURÍA DE RENTAS INTERNAS DE PUERTO NUEVO

En nuestros informes de auditoría se incluyen los hallazgos significativos determinados por las pruebas realizadas. Éstos se clasifican como principales o secundarios. Los principales incluyen desviaciones de disposiciones sobre las operaciones de la unidad auditada que tienen un efecto material, tanto en el aspecto cuantitativo como en el cualitativo. Los secundarios son los que consisten en faltas o errores que no han tenido consecuencias graves.

Los hallazgos del informe se presentan según los atributos establecidos conforme a las normas de redacción de informes de nuestra Oficina. El propósito es facilitar al lector una mejor comprensión de la información ofrecida. Cada uno de ellos consta de las siguientes partes:

Situación - Los hechos encontrados en la auditoría indicativos de que no se cumplió con uno o más criterios.

Criterio - El marco de referencia para evaluar la situación. Es principalmente una ley, reglamento, carta circular, memorando, procedimiento, norma de control interno, norma de sana administración, principio de contabilidad generalmente aceptado, opinión de un experto o juicio del auditor.

Efecto - Lo que significa, real o potencialmente, no cumplir con el criterio.

Causa - La razón fundamental por la cual ocurrió la situación.

Al final de cada hallazgo se hace referencia a las recomendaciones que se incluyen en el informe para que se tomen las medidas necesarias sobre los errores, irregularidades o actos ilegales señalados.

En la sección sobre los COMENTARIOS DE LA GERENCIA se indica si el funcionario principal y los ex funcionarios de la unidad auditada efectuaron comentarios sobre los hallazgos incluidos en el borrador del informe que les envía nuestra Oficina.

Dichos comentarios se consideran al revisar el borrador del informe y se incluyen al final del hallazgo correspondiente en la sección de HALLAZGOS EN LA COLECTURÍA DE RENTAS INTERNAS DE PUERTO NUEVO, de forma objetiva y conforme a las normas de nuestra Oficina. Cuando la gerencia no provee evidencia competente, suficiente y relevante para refutar un hallazgo, éste prevalece y se añade al final del mismo la siguiente aseveración: Consideramos las alegaciones de la gerencia, pero determinamos que el hallazgo prevalece.

departamento de hacienda
negociado de recaudaciones

COLECTURÍA DE RENTAS INTERNAS DE PUERTO NUEVO

FUNCIONARIOS PRINCIPALES QUE ACTUARON DURANTE EL PERÍODO AUDITADO

Continuación del ANEJO 3

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1.  Este cargo fue eliminado a partir del 1 de julio de 2001.

2.  Durante el período auditado actuaron como colectores interinos las siguientes personas:

Sra. Rosa J. Pietri de Pietri del 1 de junio al 4 de julio de 1996 y del 3 de septiembre de 1996 al 25 de febrero de 1997.

Sra. Norma I. Sánchez Reyes del 5 de julio al 2 de septiembre de 1996.

Sra. Luz María Serrano Feliciano del 26 de febrero al 26 de octubre de 1997 y del 10 de septiembre al 24 de octubre de 1999.

Sra. Milagros Datis Carrero del 27 de octubre al 3 de diciembre de 1997, del 6 de julio al 9 de septiembre de 1999, del 25 de octubre de 1999 al 29 de noviembre de 2000 y del 29 de diciembre
de 2000 al 7 de agosto de 2001.

Sra. Carmen Benitez de Jesús del 30 de noviembre al 28 de diciembre de 2000.

Informes de Auditoría en PDF

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