Nota:
Este Comunicado de Prensa incluye el ANEJO
1 en el que se provee información sobre
la unidad auditada; el ANEJO 2 donde
se explica la clasificación y el contenido
de un hallazgo; y el ANEJO 3 en el
cual se especifican los nombres, los cargos
y el período durante el cual se desempeñaron
los funcionarios principales de dicha unidad.
Realizamos
una auditoría de las operaciones fiscales
de la Autoridad de Carreteras y Transportación
de Puerto Rico para determinar si se hicieron
de acuerdo con la ley y la reglamentación
aplicables.
Determinamos
emitir varios informes de esta auditoría.
Este es el tercer informe y contiene estadísticas
y deficiencias operacionales en la adjudicación
de las subastas y la administración de los
contratos de proyectos de construcción,
basados en el resultado de un estudio sobre
las subastas adjudicadas por la Autoridad
de enero de 1989 a junio de 2000.
Las
pruebas efectuadas y la evidencia en nuestro
poder demuestran que las operaciones objeto
de este informe se efectuaron sustancialmente
de acuerdo con la ley y la reglamentación
aplicables, excepto por el siguiente hallazgo
clasificado como principal:
1a. Del 1 de enero de 1989
al 28 de febrero de 1999 la Autoridad
adjudicó 703 subastas de proyectos de
construcción por $2,124,582,620. Realizamos
un examen del proceso de adjudicación,
contratación y ejecución de 131 de dichos
proyectos de construcción por $821,663,834.
El examen reveló lo siguiente:
-
Contrario
a normas de sana administración,
la Autoridad no ejerció un control
adecuado de la adjudicación de las
subastas de proyectos de construcción
en las que el precio cotizado excedió
el estimado. El examen reveló que
en 33 proyectos de construcción
por $196,359,237, o el 25 por ciento
de los casos examinados, la Autoridad
adjudicó la subasta aunque los importes
cotizados excedieron hasta un 73 por
ciento el costo estimado preparado
por su propia Oficina de Administración
de Contratos. En estos casos el
exceso ascendió a $21,397,135. De
dichos excesos, $16,014,355 correspondían
a 16 proyectos con aumentos entre
11 y 73 por ciento, y $5,382,779
a 17 proyectos con aumentos entre
.21 y 10 por ciento.
-
La
Autoridad adjudicó 83 subastas por
$494,886,475 a precios menores entre
$874 (.01 por ciento) y $7,142,530
(58 por ciento), que los estimados
preparados por la Oficina de Administración
de Contratos. En estos proyectos
observamos, no obstante, que el
costo aumentó a $652,423,784 entre
$3,108 (.5 por ciento) y $17,614,328
(258 por ciento) por órdenes de
cambio, órdenes de trabajo adicional
y órdenes de trabajo por administración
delegada. Esto significa que los
aumentos en costo de estos proyectos
fueron mayores a los importes adjudicados
por debajo de los estimados preparados
por la Autoridad.
Las
situaciones comentadas no permiten
a la Autoridad ejercer un control
adecuado de los costos de los proyectos
estimados por su Oficina de Administración
de Contratos. Ello pudo dar lugar
a que se adjudicaran subastas a licitadores
cuyos costos para la Autoridad no
fueran razonables, aún cuando éstos
hubieran sido originalmente menores
a los estimados preparados por la
Autoridad.
-
Contrario
a normas de sana administración,
la Autoridad no mantiene un control
adecuado del alcance de los proyectos
al estimar sus costos y adjudicar
y formalizar los contratos. En 106
proyectos de construcción, o el
81 por ciento del total de los 131 proyectos
analizados, la Autoridad revisó
el costo original del contrato de
dichos proyectos. La revisión de
los costos de estos proyectos aumentó
el importe de $628,277,487 a $824,231,894
lo que representó un aumento de
$195,954,408 (31 por ciento). Los
aumentos fluctuaron entre $1,257
y $19,227,758. De los 106 proyectos
mencionados 23 por $133,391,012
fueron adjudicados por encima del
precio estimado por la Oficina de
Administración de Contratos por
$17,718,175.
La
situación comentada puede dar lugar
a que los costos de construcción continúen
aumentando y la Autoridad confronte
problemas para terminar los proyectos.
Ello debido a que no se tengan en
presupuesto o no se puedan obtener
a tiempo los fondos necesarios para
sufragar dichos aumentos. Además,
dicha situación puede propiciar pagos
indebidos y otras irregularidades,
ya que pueden corresponder a trabajos
ya realizados. Esto puede tener consecuencias
adversas para la Autoridad.
-
En
35 proyectos de construcción por
$257,100,606, adjudicados entre
agosto de 1989 y enero de 1998,
el período entre la fecha de celebración
y adjudicación de la subasta excedió
entre 2 y 169 días calendarios el
período reglamentario establecido.
La
situación comentada puede dar lugar
al retiro de licitaciones sin ninguna
penalidad y al cambio en necesidades
o condiciones del proyecto a construirse
debido al tiempo prolongado en efectuar
la adjudicación.
El
Informe de Auditoría CP-01-25,
emitido por el Contralor el 18 de junio
de 2001 se puede conseguir en nuestra página
de la Internet: http://www.ocpr.gov.pr.
ANEJO
1
AUTORIDAD
DE CARRETERAS Y TRANSPORTACIÓN DE PUERTO
RICO
INFORMACIÓN
SOBRE LA UNIDAD AUDITADA
La
Ley Núm. 74 del 23 de junio de 1965,
según enmendada, creó la Autoridad de Carreteras
y Transportación de Puerto Rico. Ésta se
creó como una corporación pública con el
propósito de construir carreteras, autopistas,
puentes, túneles, estacionamientos, y construir
o adquirir otras facilidades necesarias
y aconsejables en relación con el tránsito
de vehículos de motor.
La
Autoridad quedó adscrita, efectivo el 1
de enero de 1973, al Departamento de Transportación
y Obras Públicas (Departamento) en virtud
del Plan de Reorganización Núm. 6,
aprobado en armonía con las disposiciones
de la Ley Núm. 113 del 21 de junio de 1968.
Conforme con dicho Plan, la Junta
de Gobierno de la Autoridad fue suprimida
y sus facultades, poderes y responsabilidades
le fueron transferidos al Secretario del
Departamento (Secretario). El Secretario
nombra al Director Ejecutivo de la Autoridad.
Por
virtud de la Ley Núm. 1 del 6 de marzo
de 1991, se enmendó la Ley Núm. 74
para redenominar la Autoridad como Autoridad
de Carreteras y Transportación de Puerto Rico.
Además, mediante dicha Ley se le
concedió facultad a la Autoridad para implantar
la política pública sobre transportación
colectiva establecida por el Secretario,
coordinar dicho sistema de transportación
y contribuir al desarrollo del Plan de
Transportación. Se le concedió facultad,
además, para contratar recursos relacionados
con la prestación de servicios de transportación.
Los
recursos para financiar las actividades
operacionales de la Autoridad provienen
de los impuestos sobre la gasolina y el
diesel, el cobro de tablillas y de peaje,
las aportaciones federales, la emisión de
bonos y de otros ingresos misceláneos. Durante
los años fiscales del 1995-96 al 1999-00
la Autoridad tuvo ingresos por dichos conceptos
por $5,199,906,800 y desembolsos por $3,780,823,227
y un sobrante de $2,932,308,998 al 30 de
junio de 2000, según se indica:
|
Año
fiscal |
Ingresos |
Desembolsos |
Fondos
del año
anterior |
Sobrante
1 |
|
1995-96 |
$1,169,071,903
2 |
$
665,461,189 |
$152,686,452 |
$
656,297,166 |
|
1996-97 |
418,834,109 |
721,822,537 |
567,511,541 |
264,523,113 |
|
1997-98 |
1,573,833,5812 |
758,223,547 |
17,165,907 |
832,775,941 |
|
1998-99 |
712,831,953 |
825,446,404 |
526,529,912 |
413,915,461 |
|
1999-00 |
1,325,335,2542 |
809,869,550 |
249,331,613 |
764,797,317 |
|
Totales |
$5,199,906,800 |
$3,780,823,227 |
$1,513,225,425 |
$2,932,308,998 |
ANEJO
2
AUTORIDAD
DE CARRETERAS Y TRANSPORTACIÓN DE PUERTO
RICO
CLASIFICACIÓN
Y CONTENIDO DE UN HALLAZGO
En
nuestros informes de auditoría se incluyen
los hallazgos significativos determinados
por las pruebas realizadas. Éstos se clasifican
como principales o secundarios. Los principales
incluyen desviaciones de disposiciones sobre
las operaciones de la unidad auditada que
tienen un efecto material, tanto en el aspecto
cuantitativo como en el cualitativo. Los
secundarios son los que consisten en faltas
o errores que no han tenido consecuencias
graves.
Los
hallazgos del informe se presentan según
los atributos establecidos conforme a las
normas de redacción de informes de nuestra
Oficina. El propósito es facilitar al lector
una mejor comprensión de la información
ofrecida. Cada uno de ellos consta de las
siguientes partes:
Situación
- Los hechos encontrados en la auditoría
indicativos de que no se cumplió con
uno o más criterios.
Criterio
- El marco de referencia para evaluar
la situación. Es principalmente una
ley, reglamento, carta circular, memorando,
procedimiento, norma de control interno,
norma de sana administración, principio
de contabilidad generalmente aceptado,
opinión de un experto o juicio del auditor.
Efecto
- Lo que significa, real o potencialmente,
no cumplir con el criterio.
Causa
- La razón fundamental por la cual ocurrió
la situación.
Al
final de cada hallazgo se hace referencia
a las recomendaciones que se incluyen en
el informe para que se tomen las medidas
necesarias sobre los errores, irregularidades
o actos ilegales señalados.
En
la sección sobre los COMENTARIOS DE LA
GERENCIA se indica si el funcionario
principal y los ex funcionarios de la unidad
auditada efectuaron comentarios sobre los
hallazgos incluidos en el borrador del informe
que les envía nuestra Oficina. Dichos comentarios
se consideran al revisar el borrador del
informe y se incluyen al final del hallazgo
correspondiente en la sección de HALLAZGOS
EN LA AUTORIDAD DE CARRETERAS Y TRANSPORTACIÓN
DE PUERTO RICO, de forma objetiva y conforme
a las normas de nuestra Oficina. Cuando
la gerencia no provee evidencia competente,
suficiente y relevante para refutar un hallazgo,
éste prevalece y se añade al final del mismo
la siguiente aseveración: Consideramos las
alegaciones de la gerencia, pero determinamos
que el hallazgo prevalece.
ANEJO
3
AUTORIDAD
DE CARRETERAS Y TRANSPORTACIÓN DE PUERTO
RICO
FUNCIONARIOS
PRINCIPALES QUE ACTUARON DURANTE EL PERÍODO
AUDITADO 3
|
NOMBRE |
CARGO |
períodO |
|
desde |
hasta |
| Dr.
Sergio L. González Quevedo |
Secretario
del Departamento de Transportación
y Obras Públicas |
1 ago. 99 |
30 jun. 00 |
| Dr.
Carlos I. Pesquera Morales |
" |
1 jul. 98 |
30 jun. 99 |
| Dr.
Sergio L. González Quevedo |
Director
Ejecutivo |
1 jul. 98 |
30 jun. 00 |
| Vacante |
Subdirector
Ejecutivo |
16 feb. 99 |
30 jun. 00 |
| Dr.
Carlos Colón de Armas |
" |
1 jul. 98 |
15 feb. 99 |
| Sr.
Manuel Feliciano Parrilla |
Director
Ejecutivo Auxiliar para Administración
y Finanzas |
1 jul. 98 |
30 jun. 00 |
| Ing.
David Montañez Dones |
Director
Ejecutivo Auxiliar para Infraestructura |
1 jul. 98 |
30 jun. 00 |
| Sr.
Freddy Rosas del Valle |
Director,
Área de Finanzas |
4 ene. 99 |
30 jun. 00 |
| Sr.
Arnaldo Malavé Fuentes |
" |
1 jul. 98 |
1 ene. 99 |
| Ing.
José E. Hernández Borges |
Director,
Área de Diseño |
1 jul. 98 |
30 jun. 00 |
| Sra.
Diana Peregrina de Oquendo |
Directora,
Área de Tecnologías de Información |
1 jul. 98 |
30 jun. 00 |
| Ing.
Iris M. Borges Delgado |
Directora,
Área de Planificación |
16 ago. 99 |
30 jun. 00 |
| Ing.
Gilberto Mejías Sánchez |
Director
Área de Planificación |
1 jul. 98 |
15 ago. 99 |
| Ing.
Antonio Suro Nieves |
Director,
Área de Construcción |
1 jul. 98 |
30 jun. 00 |
___________________________________
1.
Para los años fiscales del 1995-96 al
1997-98 se efectuaron transferencias del
sobrante de los fondos destinados para el
desarrollo de los proyectos del Tren Urbano
y el Metro Bus.
2.
Dichos importes incluyen bonos por $1,075,275,000,
$1,129,643,740 y $575,685,000 emitidos por
la Autoridad el 6 de abril de 1996,
el 25 de febrero de 1998 y el 15 de mayo
de 2000, respectivamente. Parte de estas
emisiones se efectuaron para refinanciar
bonos emitidos durante años fiscales anteriores,
lograr una economía en el pago de intereses
y financiar proyectos de construcción.
3.
Se incluyen los funcionarios de los
dos últimos años fiscales solamente.
Informes
de Auditoría en formato PDF:
Parte
I, Parte
II, Parte
III
Para obtener el programa
que permite leer los Informes,
seleccione el siguiente Botón:
 |
Imprimir
