Nota: Este Comunicado de Prensa incluye el ANEJO 1 en el que se provee información sobre la unidad auditada; el ANEJO 2 donde se explica la clasificación y el contenido de un hallazgo; y los ANEJOS 3 y 4 en los cuales se especifican los nombres, los cargos y el período durante el cual se desempeñaron los miembros de la Junta de Síndicos y los funcionarios principales de dicha unidad.

Realizamos una auditoría de las operaciones fiscales del Sistema de Retiro de los Empleados de la Autoridad de Energía Eléctrica de Puerto Rico (Sistema de Retiro) para determinar si las mismas se realizaron de acuerdo con la ley y la reglamentación aplicables.

Determinamos emitir varios informes de esta auditoría. Este es el primer informe y contiene el resultado de la evaluación de los controles internos y administrativos del Sistema de Retiro.

Las pruebas efectuadas revelaron que las operaciones fiscales que conciernen a este informe se realizaron sustancialmente de acuerdo con la ley y la reglamentación aplicables.

El Informe de Auditoría CP-01-23, emitido por el Contralor el 18 de mayo de 2001 se puede conseguir en nuestra página de la Internet: http://www.ocpr.gov.pr.

ANEJO 1

SISTEMA DE RETIRO DE LOS EMPLEADOS DE LA
AUTORIDAD DE ENERGÍA ELÉCTRICA DE PUERTO RICO

INFORMACIÓN SOBRE LA UNIDAD AUDITADA

El Sistema de Retiro fue creado mediante la Resolución Núm. 200 del 24 de junio de 1945 por la Junta de Gobierno de la Autoridad de Fuentes Fluviales de Puerto Rico, ahora Autoridad de Energía Eléctrica de Puerto Rico (AEE). Se estableció con el propósito de proveer pensiones y beneficios a los funcionarios y empleados de la AEE acogidos al Sistema de Retiro.

Los poderes del Sistema de Retiro son ejercidos por una Junta de Síndicos compuesta por ocho miembros. Por disposición reglamentaria, uno de ellos es el Director Ejecutivo de la AEE, tres son nombrados por la Junta de Gobierno, tres deberán ser participantes del Sistema de Retiro y elegidos por éstos, y uno representará y será elegido por los pensionados. Las funciones ejecutivas del Sistema de Retiro las ejerce un administrador nombrado por la Junta de Síndicos.

Por disposición de la Resolución Núm. 200 creadora del Sistema de Retiro, la AEE paga de sus fondos los gastos de administración de éste. Además, realiza las operaciones relacionadas con las compras de materiales, equipo, personal y otras. El Sistema de Retiro se limita a realizar las funciones fiscales y administrativas del Fondo de Pensiones. Dicho Fondo se nutre de las aportaciones que realizan sus miembros así como los de la AEE y los intereses generados en las inversiones. El Sistema de Retiro, además, paga los gastos relacionados con los contratos de servicios legales y de consultoría.

El Reglamento del Sistema de Retiro de los Empleados de la Autoridad le permite a la Junta de Síndicos invertir sus fondos en instrumentos de inversión con el objetivo de maximizar su rendimiento y aumentar los recursos para el pago de los beneficios de sus participantes.

El 19 de marzo de 1980 la Junta de Síndicos creó el Comité de Asuntos Económicos e Inversiones con el propósito de que éste atendiera todo lo relacionado con la política de inversiones. Entre sus responsabilidades estaban recibir y evaluar propuestas de inversión y someter sus recomendaciones a la Junta de Síndicos para su aprobación.

El 17 de octubre de 1983 la Junta de Síndicos aprobó el documento Investment Policy, según enmendado, en el cual se establecieron las guías y políticas de inversión. En las referidas guías y políticas, la Junta de Síndicos autorizó invertir en instrumentos de inversión, tales como, acciones, bonos y otros valores de rendimiento fijo, entre otros.

El Sistema de Retiro contrató los servicios de varios administradores de cartera para llevar a cabo las transacciones de inversiones. Además, se contrataron los servicios del Citibank de Nueva York como banco custodio; de Kalson & Associates como consultor de inversiones, y de Buck Consultant Inc. como consultor actuarial. Al 31 de diciembre de 1999 la cartera de inversiones del Sistema de Retiro ascendía a $1,221,126,105.

Durante los años fiscales del 1996-97 al 1998-99 el Sistema de Retiro tuvo ingresos por $755,677,671, y gastos operacionales por $250,621,115, y un sobrante acumulado de $505,056,556 según se indica a continuación:

ANEJO 2

SISTEMA DE RETIRO DE LOS EMPLEADOS DE LA
AUTORIDAD DE ENERGÍA ELÉCTRICA DE PUERTO RICO
CLASIFICACIÓN Y CONTENIDO DE UN HALLAZGO

En nuestros informes de auditoría se incluyen los hallazgos significativos determinados por las pruebas realizadas. Éstos se clasifican como principales o secundarios. Los principales incluyen desviaciones de disposiciones sobre las operaciones de la unidad auditada que tienen un efecto material, tanto en el aspecto cuantitativo como en el cualitativo. Los secundarios son los que consisten en faltas o errores que no han tenido consecuencias graves.

Los hallazgos del informe se presentan según los atributos establecidos conforme a las normas de redacción de informes de nuestra Oficina. El propósito es facilitar al lector una mejor comprensión de la información ofrecida. Cada uno de ellos consta de las siguientes partes:

Situación - Los hechos encontrados en la auditoría indicativos de que no se cumplió con uno o más criterios.

Criterio - El marco de referencia para evaluar la situación. Es principalmente una ley, reglamento, carta circular, memorando, procedimiento, norma de control interno, norma de sana administración, principio de contabilidad generalmente aceptado, opinión de un experto o juicio del auditor.

Efecto - Lo que significa, real o potencialmente, no cumplir con el criterio.

Causa - La razón fundamental por la cual ocurrió la situación.

Al final de cada hallazgo se hace referencia a las recomendaciones que se incluyen en el informe para que se tomen las medidas necesarias sobre los errores, irregularidades o actos ilegales señalados.

En la sección sobre los COMENTARIOS DE LA GERENCIA se indica si el funcionario principal y los ex funcionarios de la unidad auditada efectuaron comentarios sobre los hallazgos incluidos en el borrador del informe que les envía nuestra Oficina. Dichos comentarios se consideran al revisar el borrador del informe y se incluyen al final del hallazgo correspondiente en la sección de HALLAZGOS EN EL SISTEMA DE RETIRO DE LOS EMPLEADOS DE LA AUTORIDAD DE ENERGÍA ELÉCTRICA DE PUERTO RICO, de forma objetiva y conforme a las normas de nuestra Oficina. Cuando la gerencia no provee evidencia competente, suficiente y relevante para refutar un hallazgo, éste prevalece y se añade al final del mismo la siguiente aseveración: Consideramos las alegaciones de la gerencia, pero determinamos que el hallazgo prevalece.

ANEJO 3

SISTEMA DE RETIRO DE LOS EMPLEADOS DE LA
AUTORIDAD DE ENERGÍA ELÉCTRICA DE PUERTO RICO
MIEMBROS de la JUNTA DE SÍNDICOS que actuaron durante 
el período auditado

Anejo 4

SISTEMA DE RETIRO DE LOS EMPLEADOS DE LA
AUTORIDAD DE ENERGÍA ELÉCTRICA DE PUERTO RICO
FUNCIONARIOS PRINCIPALES que actuaron durante el período auditado

Informes de Auditoría en PDF

Para obtener el programa que permite leer los Informes,
seleccione el siguiente Botón: