|
Nota: Este
Comunicado de Prensa incluye información
sobre la unidad auditada (Anejo 1), la
clasificación y contenido de los hallazgos
del informe (Anejo 2) y los miembros de
la Junta y funcionarios principales que
actuaron del 1 de julio de 1996 al 31 de
diciembre de 1999 (Anejo 3).
Realizamos una auditoría
de las operaciones fiscales del Sistema
de Anualidades y Pensiones para Maestros
(Sistema), para determinar si se hicieron
de acuerdo con la ley y la reglamentación
aplicables.
Determinamos emitir varios
informes de esta auditoría. Este segundo
informe cubre las operaciones relacionadas
con los contratos de servicios de administración
y de servicios profesionales y consultivos.
Las pruebas efectuadas
revelaron que las operaciones objeto de
este informe se realizaron sustancialmente
de acuerdo con la ley y la reglamentación
aplicables.
El Informe de Auditoría DA-01-29,
emitido por nuestra Oficina el 30 de mayo
de 2001, se puede conseguir en nuestra
página de la Internet: http://www.ocpr.gov.pr.
Anejo 1
SISTEMA DE ANUALIDADES
Y PENSIONES PARA MAESTROS
INFORMACION SOBRE LA UNIDAD AUDITADA
El Sistema fue creado
mediante la Ley Núm. 218 del 6 de mayo
de 1951, "Ley de Retiro para Maestros",
según enmendada (Ley Núm. 218). Dicha Ley
Núm. 218 creó la "Junta de Retiro
para Maestros de Puerto Rico" (Junta)
quien tiene la responsabilidad de administrar
y mantener el buen funcionamiento del Sistema.
Mediante la Ley Núm. 196 del 26 de diciembre
de 1997 se cambió la composición de la
Junta de cinco a siete miembros. Estos
son: el Secretario de Hacienda, quien actúa
como Presidente de la Junta; el Secretario
de Educación; el Presidente del Banco Gubernamental
de Fomento para Puerto Rico; el Presidente
de una de las asociaciones magisteriales
de Puerto Rico, quien es designado por
el Gobernador con el consejo y consentimiento
del Senado; y tres miembros del Sistema,
en representación de los maestros. Estos
tres miembros son nombrados por el Gobernador,
con el consentimiento del Senado, por el
término de cuatro años y uno de ellos deberá ser
un maestro pensionado. La Junta tiene,
entre otras funciones, las de: proveer
seguridad económica al maestro en el momento
de su retiro mediante el pago de pensiones;
proveer ayuda económica a los beneficiarios
de los maestros fallecidos; administrar
eficaz y eficientemente el fondo de anualidades,
el cual se nutre de las deducciones que
les hace el Departamento de Educación a
los maestros por las cuotas correspondientes;
y ofrecer otros beneficios a los maestros,
tales como: préstamos para viajes culturales
y préstamos personales e hipotecarios,
de cuyos intereses también se nutre el
fondo de anualidades.
Las funciones administrativas
del Sistema las ejerce un Secretario Ejecutivo
nombrado por la Junta. En los años
fiscales 1996-97, 1997-98 y 1998-99 el
Sistema contó con un balance final en los
activos disponibles para el pago de beneficios
por $1,892,142,000, $2,135,436,000 y $2,313,730,000,
respectivamente, según se indica:
| Cuenta |
Año fiscal |
| 1996-97 |
1997-98 |
1998-99 |
| Aportaciones |
$ 161,279,000 |
$ 163,567,000 |
$ 158,962,000 |
|
|
|
|
| Inversiones |
268,167,000 |
284,258,000 |
241,779,000 |
|
|
|
|
|
Otros ingresos |
____________ |
45,000 |
419,000 |
|
|
|
|
|
Total ingresos |
429,446,000 |
447,870,000 |
401,160,000 1 |
|
|
|
|
|
Beneficios pagados |
170,049,000 |
186,145,000 |
207,807,000 |
|
|
|
|
|
Gastos operacionales |
20,074,000 |
13,331,000 |
15,059,000 |
|
|
|
|
|
Total de gastos |
190,123,000 |
199,476,000 |
222,866,000 |
|
|
|
|
|
Aumento neto |
239,323,000 |
248,394,000 |
178,294,000 |
|
|
|
|
|
Balance de activos
al inicio del año |
1,652,819,000 |
1,887,042,000 2 |
2,135,436,000 |
|
|
|
|
| Balance de activos al final
del año |
$1,892,142,000 |
$2,135,436,000 |
$2,313,730,000 |
Anejo 2
SISTEMA DE ANUALIDADES
Y PENSIONES PARA MAESTROS
CLASIFICACION Y CONTENIDO DE LOS HALLAZGOS
En nuestros informes de
auditoría se incluyen los hallazgos significativos
determinados en las pruebas realizadas.
Estos se clasifican como principales y
secundarios. Los principales incluyen desviaciones
de disposiciones con un efecto material,
tanto en el aspecto cuantitativo como en
el cualitativo, sobre las operaciones de
la entidad auditada. Se clasifican como
hallazgos secundarios los que consisten
en faltas o errores que no han tenido consecuencias
graves.
Los hallazgos del informe
están presentados a base de atributos establecidos
conforme a las normas de redacción de informes
de esta Oficina. El propósito es facilitar
al lector una mejor comprensión de la información
ofrecida. Cada uno de ellos consta de las
siguientes partes:
1. Situación - Los hechos
encontrados en la auditoría indicativos
de que no se cumplió con uno o más criterios.
2. Criterio - El marco
de referencia para evaluar la situación.
Es principalmente una ley, reglamento,
carta circular, memorando, procedimiento,
norma de control interno, norma de sana
administración, principio de contabilidad
generalmente aceptado, opinión de un experto
o juicio del auditor.
3. Efecto - Lo que significa,
real o potencialmente, no cumplir con el
criterio.
4. Causa - La razón fundamental
por la cual ocurrió la situación.
Al final de cada hallazgo
se hace referencia a las recomendaciones
que se incluyen en el informe para que
se tomen las medidas necesarias sobre los
errores, irregularidades o actos ilegales
señalados.
En la sección "Comentarios
de la Gerencia" del informe se incluye
información sobre la contestación de la
gerencia con respecto a los asuntos señalados.
Referente a las situaciones que la gerencia
ofreció información específica, ésta se
incluye al final del hallazgo correspondiente.
Anejo 3
SISTEMA DE ANUALIDADES
Y PENSIONES PARA MAESTROS
Miembros de la Junta y
funcionarios principales que actuaron
durante el período del 1 de julio de 1996 al 31 de diciembre de 1999
| Nombre |
Cargo |
Período |
| Desde |
Hasta |
|
Miembros
de la Junta |
| Hon. Xenia Vélez Silva |
Presidenta |
3 jul 98 |
31 dic 99 |
|
|
|
|
| Hon. Víctor Fajardo Vélez |
Presidente |
1 jul 96 |
2 jul 98 |
|
|
|
|
|
Sr. David Malavé Mercado |
Vicepresidente |
1 jul 96 |
31 dic 99 |
|
|
|
|
|
Vacante |
Tesorero |
3 jul 97 |
31 dic 99 |
|
|
|
|
|
Hon. Manuel Díaz Saldaña |
Tesorero |
1 jul 96 |
2 jul 97 3 |
|
|
|
|
|
Prof. Angeles Román Martínez |
Miembro |
3 jul 98 |
31 dic 99 |
|
|
|
|
|
Prof. Ivette Otero Echandi |
" |
1 jul 98 |
31 dic 99 |
|
|
|
|
|
Prof. Domingo Madera Ruiz |
" |
11 jun 98 |
31 dic 99 |
|
|
|
|
|
Srta. Nancy Bosch Lugo |
" |
1 jul 96 |
2 jul 98 |
|
|
|
|
|
Lic. Rosa M. Rodríguez Cabrera |
" |
1 jul 96 |
20 ene 98 |
|
|
|
|
|
Sr. José A. Figueroa Colón |
" |
1 jul 96 |
27 ago 97 |
|
Funcionarios
principales |
|
|
|
|
|
|
|
Dr. Irving Piñeiro Colón |
Secretario Ejecutivo |
1 ago 99 |
31 dic 99 |
|
|
|
|
|
Sr. José A. Figueroa Colón |
Secretario Ejecutivo Interino |
1 nov 98 |
31 jul 99 |
|
|
|
|
|
Prof. Aurora I. Ramírez Vega |
Secretaria Ejecutiva |
1 jul 96 |
31 oct 98 |
(Cont. Anejo 3)
| Nombre |
Cargo |
Período |
| Desde |
Hasta |
|
Sr. José A. Figueroa Colón |
Subsecretario Ejecutivo 4 |
2 ago 97 |
31 dic 99 |
|
|
|
|
|
Sra. Iris López Guzmán |
Subsecretaria Ejecutiva |
1 jul 96 |
1 ago 97 |
|
|
|
|
|
Sr. José Matos Miranda |
Auditor Interno |
16 sep 99 |
31 dic 99 |
|
|
|
|
|
Sra. Luz E. Sánchez De Jesús |
Auditora Interna Interina |
1 jul 96 |
15 sep 99 |
|
|
|
|
|
Vacante |
Asesor Legal |
1 jun 99 |
30 jun 99 |
|
|
|
|
|
Lic. Manuel Serrano Otero |
Asesor Legal Interino |
17 oct 96 |
31 mayo 99 |
|
|
|
|
|
Vacante |
Asesor Legal |
30 ago 96 |
16 oct 96 |
|
|
|
|
|
Lic. Angel R. Adorno Coira |
Asesor Legal |
1 jul 96 |
29 ago 96 |
|
|
|
|
|
Sr. Eddie Vargas Colón |
Oficial de Comunicaciones |
20 jul 99 |
31 dic 99 |
|
|
|
|
|
Vacante |
" |
16 oct 98 |
19 jul 99 |
|
|
|
|
|
Sra. Joanisabel González Velázquez |
" |
1 mar 97 |
15 oct 98 |
|
|
|
|
|
Vacante |
" |
1 ene 97 |
28 feb 97 |
|
|
|
|
|
Sr. Otilio González Cortés |
" |
1 jul 96 |
31 dic 96 |
|
|
|
|
|
Sr. Roberto Valcárcel Rivera |
Director de Recursos Humanos |
28 jul 99 |
31 dic 99 |
|
|
|
|
|
Sra. Daisy L. Torres Díaz |
Directora de Recursos Humanos
Interina
|
16 oct 98 |
27 jul 99 |
|
|
|
|
|
Sra. Mayra Z. Matos Beltrán |
Directora de Recursos Humanos |
15 may 97 |
15 oct 98 |
|
|
|
|
|
Vacante |
Director de Recursos Humanos |
1 feb 97 |
14 mayo 97 |
|
|
|
|
|
Sra. Yolanda Rivera Bayón |
Directora de Recursos Humanos |
1 jul 96 |
31 ene 97 |
|
|
|
|
|
Sr. Aníbal Mattei Díaz |
Director del Centro de Sistemas
de Información Interino
|
26 oct 98 |
31 dic 99 |
(Cont. Anejo 3)
| Nombre |
Cargo |
Período |
| Desde |
Hasta |
| Sr. Víctor Rivera
Aquino |
Director del Centro
de Sistemas de Información |
1 nov 97 |
25 oct 98 |
|
Vacante |
" |
5 sep 97 |
31 oct 97 |
|
Sr. Edwin Soto González |
Director del Centro de Sistemas
de
Información
|
1 oct 96 |
4 sep 97 |
|
Vacante |
" |
20 ago 96 |
30 sep 96 |
|
Sr. Aníbal Mattei Díaz |
" |
1 jul 96 |
19 ago 96 |
|
Sr. Oscar J. Rodríguez Córdova |
Secretario Ejecutivo Auxiliar
de
Finanzas
|
2 ago 99 |
31 dic 99 |
|
Sr. Jaime García Vallés |
" |
21 oct 97 |
1 ago 99 |
|
Vacante |
" |
21 jun 97 |
20 oct 97 |
|
Sr. Sergio Romero Molina |
" |
1 jul 96 |
20 jun 97 |
|
|
|
|
|
Sra. Ivonne L. Ortiz Valladares |
Secretaria Ejecutiva Auxiliar
de Préstamos
|
2 sep 97 |
31 dic 99 |
|
Vacante |
Secretario Ejecutivo Auxiliar
de Préstamos
|
1 jul 97 |
1 sep 97 |
|
Sr. Rafael Ríos Delgado |
" |
1 jul 96 |
30 jun 97 |
|
Vacante |
Secretario Ejecutivo Auxiliar
de
Planificación Estratégica
|
1 mayo 99 |
31 dic 99 |
|
Sr. Walter Dobek Barreiro |
" |
16 abr 98 |
30 abr 99 |
|
Vacante |
" |
17 feb 98 |
15 abr 98 |
|
Sra. Mary Beltrán Avilés |
Secretaria Ejecutiva Auxiliar
de
Planificación Estratégica 5
|
16 feb 97 |
16 feb 98 |
|
Ing. Raúl Corales Ramos |
Secretario Ejecutivo Auxiliar
de Administración Interino
|
26 oct 98 |
31 dic 99 |
(Cont. Anejo 3)
| Nombre |
Cargo |
Período |
| Desde |
Hasta |
|
Sra. Evelyn Meliá Muñiz |
Secretaria Ejecutiva Auxiliar
de
Administración Interina
|
16 jul 98 |
25 oct 98 |
|
|
|
|
|
Vacante |
Secretario Ejecutivo Auxiliar
de
Administración Interino
|
16 mar 98 |
15 jul 98 |
|
|
|
|
|
Sr. Ramón Negrón Rivera |
Secretario Ejecutivo Auxiliar
de
Administración Interino6
|
1 jul 96 |
15 mar 98 |
|
|
|
|
|
Srta. Gloria E. Navas Pérez |
Secretaria Ejecutiva Auxiliar
de Retiro |
16 ago 99 |
31 dic 99 |
|
|
|
|
|
Sra. Dinelia Oyola Morales |
Secretaria Ejecutiva Auxiliar
de Retiro Interina
|
26 oct 98 |
15 ago 99 |
|
|
|
|
|
Sra. Maribel Solá Matos |
Secretaria Ejecutiva Auxiliar
de Retiro |
1 jul 96 |
25 oct 98 |
|
|
|
|
|
Sra. Rosa González Cruz |
Directora Regional de Ponce |
1 jul 96 |
31 dic 99 |
|
|
|
|
|
Sra. Ana L. Rosa Quiles |
Directora Regional de Mayagüez |
1 jul 96 |
31 dic 99 |
1.
De acuerdo con los estados financieros
auditados del 1998-99 la diferencia por
$46,710,000 entre los años fiscales
1997-98 y 1998-99 de la partida de ingresos
de inversiones obedeció a una merma
de $56,327,000 en el cambio neto en el
valor de mercado de las inversiones; en
este caso de los pagarés y bonos
por $47,687,000.
2. En la Nota 1 de los Estados Financieros
Auditados del 1997-98 se indicó que
la diferencia por $5,100,000 entre el balance
final de activos del 1996-97 y el balance
inicial de activos del 1997-98 obedeció a
que se hizo un ajuste por dicho importe
a base de correcciones que se efectuaron
en las cuentas de balances de préstamos
personales, fondos de reserva e intereses
en los préstamos hipotecarios y
en las cuentas de reservas de los referidos
préstamos para el pago de seguros.
3. La Ley Núm. 196 del 26 de diciembre
de 1997 enmendó la composición
de la Junta y designó al Secretario
de Hacienda como Presidente. El Tesorero
se elegirá entre los miembros de
la Junta por mayoría de éstos.
Al 31 de diciembre de 1999 no se había
designado un Tesorero.
4. El Sr. Salvador González Rodríguez
actuó como Secretario Ejecutivo
Interino del 1 al 14 de julio de 1994.
5. Puesto de nueva creación.
6. Las señoras Myrtha Estrada Lebrón
y Elizabeth Díaz Fernández
actuaron como Secretaria Ejecutiva Auxiliar
de Administración del 1 de julio
al 31 de octubre de 1994 y del 1 de noviembre
de 1994 al 15 de febrero de 1996, respectivamente
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